إدارة الثروة من إيطاليا: المصارف الخاصة وهيئة Consob والضرائب

ميلانو معقل المصارف الخاصة الإيطالية

تتخذ معظم المصارف الخاصة الإيطالية وفروع الدور الأجنبية مقرها أو مكتبها الرئيسي في ميلانو قرب البورصة الإيطالية. وتستضيف روما وتورينو ومدن إقليم فينيتو أيضاً فرقاً تخدم عائلات رواد الأعمال.

حساب الأوراق المالية والإدارة التقديرية

حساب الأوراق المالية يتيح للعميل إصدار أوامره بنفسه مع استشارة أحياناً. أما الإدارة التقديرية فتوكل الإدارة إلى المصرف وفق تفويض وملف مخاطر متفق عليهما، برسوم أعلى وتقارير مفصلة.

هيئة Consob وتوجيه MiFID II واختبار الملاءمة

تشرف هيئة Consob على سلوك الوسطاء والمعلومات المقدمة للمستثمرين. وقبل أي توصية يجري المصرف الإيطالي استبيان MiFID حول معارف العميل ووضعه المالي وأهدافه، ولا يقترح إلا المنتجات الملائمة.

حماية الأصول وصناديق الضمان الإيطالية

تبقى الأوراق المالية المودعة مفصولة وملكاً للعميل. وعند تعثر وسيط يعوّض الصندوق الوطني للضمان بعض المطالبات المرتبطة بخدمات الاستثمار في حدود ينص عليها القانون، بمعزل عن ضمان الودائع لدى صندوق FITD.

ضريبة الدمغة على محافظ الأوراق المالية

تفرض إيطاليا سنوياً ضريبة دمغة بنسبة 0.20 في المئة على قيمة المنتجات المالية المحفوظة لدى وسطاء إيطاليين، مع سقف للعملاء من غير الأشخاص الطبيعيين. وتُضاف هذه التكلفة إلى رسوم الإدارة والحفظ.

الضريبة الجزافية للمقيمين الجدد الأثرياء

يمكن لمن ينقل إقامته الضريبية إلى إيطاليا اختيار ضريبة جزافية على دخله الأجنبي، رفعها قانون موازنة 2026 إلى 300000 يورو سنوياً للوافدين الجدد، تُضاف إليها 50000 يورو عن كل فرد من الأسرة.

ضريبة IVAFE والملحق RW للأصول في الخارج

يصرّح المقيم الضريبي في إيطاليا الذي يحتفظ بحسابات أو محافظ خارجها في الملحق RW ويدفع مبدئياً ضريبة IVAFE على قيمتها. ويُعفى المستفيدون من الضريبة الجزافية من هذه الالتزامات بالنسبة للأصول الأجنبية المشمولة.

ذراع خاصة لمجموعة كبرى أم دار مستقلة

تدير المجموعات الإيطالية الكبرى شبكات مصرفية خاصة بمصرفيين مخصصين. ويملك Intesa Sanpaolo قسماً للخدمات المصرفية الخاصة، ومقارنته بدار مستقلة تتطلب طلب الرسوم الإجمالية ونطاق الصناديق ووتيرة التقارير كتابياً.

مصدر الأموال لعميل أجنبي في إيطاليا

يتحقق المصرف الخاص الإيطالي من كيفية تكوين الثروة: بيع شركة أو إرث أو دخل مهني أو عقار. ويجب أن تتسق المستندات مع الإقرارات الضريبية في بلد المنشأ، وقد تُطلب ترجمة إلى الإيطالية.

الكشف الضريبي السنوي والتصريح في فرنسا

يتلقى العميل كشفاً ضريبياً سنوياً ويرسل المصرف بيانات CRS إلى بلد الإقامة. ويصرّح المقيم في فرنسا بأي حساب أو محفظة أوراق مالية في إيطاليا عبر النموذج 3916 وبالعوائد في إقراره السنوي.