الثروة والمصارف الخاصة في جورج تاون: صناديق STAR والصناديق الاستثمارية والحفظ

عملاء من الأمريكتين وآسيا أكثر منهم من أوروبا

يجعل القرب من ميامي ودور الدولار الأمريكي من جورج تاون مركزاً مفضّلاً لعائلات أمريكا اللاتينية والولايات المتحدة وآسيا على نحو متزايد. أما العملاء الأوروبيون فأقل عدداً، وغالباً ما يرتبطون باستثمارات في صناديق كايمانية.

حدود دخول مرتفعة لدى المصارف الخاصة في الجزيرة

تستهدف المصارف الخاصة في كايمان عملاء شديدي الثراء، وتشترط عادة أصولاً بعدة ملايين من الدولارات. أما المبالغ الأصغر فتُوجَّه غالباً إلى منصات الاستثمار أو مصارف التجزئة المحلية.

صناديق STAR والصناديق الائتمانية التقديرية في كايمان

يتيح نظام STAR إنشاء صندوق ائتماني لأغراض أو لأشخاص، مع منفّذ مكلّف بضمان احترام شروطه. ويُستعمل غالباً لحيازة شركة عائلية عبر عدة أجيال تحت مسؤولية أمين مرخّص.

الحماية من قواعد الإرث الأجنبية

يتضمّن قانون الصناديق الائتمانية في كايمان أحكاماً تحمي الصندوق المنشأ وفق الأصول من بعض قواعد الإرث الأجنبية. لكن بالنسبة للمقيم في فرنسا تظل قواعد الحصة المحفوظة للورثة وضريبة الصناديق الفرنسية سارية وفق القانون الفرنسي.

الصناديق الكايمانية داخل المحفظة الخاصة

يقع مقر كثير من صناديق التحوّط والأسهم الخاصة في كايمان، ويصل إليها العميل الثري غالباً عبر مصرفه الخاص. وعليه التحقق من أهليتها في بلد إقامته ومن معاملتها الضريبية التي قد تكون غير مواتية.

التفويض والاستشارة والحفظ بالدولار الأمريكي

تُدار المحافظ في الغالب بالدولار الأمريكي بتفويض تقديري أو على أساس استشاري، وتُحفظ الأوراق المالية لدى أمين حفظ منفصلة عن أموال المصرف الخاصة، وهو أمر بالغ الأهمية في غياب تأمين محلي للودائع.

رسوم الإدارة والأمين والحفظ

تجمع الكلفة السنوية رسوم الإدارة والحفظ والوساطة ورسوم الصناديق وأتعاب الأمين ونفقات إدارة الشركات التابعة. ويكلّف الهيكل الكايماني الكامل أكثر بكثير من حساب أوراق مالية بسيط في أوروبا.

المصرف المحلي والمصرف الخاص: دوران مختلفان

يقدّم Cayman National Bank خدمات مصرفية وخدمات ثروة لعملائه المقيمين والدوليين في جزيرة كايمان الكبرى، بينما تتولى شركات الائتمان المتخصصة عادة الهياكل المعقّدة. وقد يحتاج العميل الثري إلى النوعين من المحاورين.

معيار CRS واتفاق FATCA والصناديق الخاضعة للإبلاغ

تخضع الصناديق الائتمانية والشركات الكايمانية لمعيار CRS واتفاق FATCA، فيُحدَّد المنشئ والمستفيدون والحامي وسائر المسيطرين ويُبلَّغ عنهم بلد إقامتهم. ويُبلَّغ عن العميل الأمريكي إضافة إلى ذلك لدى مصلحة الضرائب الأمريكية.

التصريحات الفرنسية عن ثروة محفوظة في كايمان

يصرّح المقيم في فرنسا بحساباته على النموذج 3916، وبأي صندوق ائتماني يكون منشئه أو مستفيداً منه لدى الإدارة الضريبية، وقد تنطبق ضريبة الثروة العقارية ورسوم الانتقال على أصول الصندوق. والعقوبات عند الإخلال بالتصريح شديدة.