شركة معفاة أم LLC أم نشاط محلي: الحساب المصرفي لشركة كايمانية

الشركة المعفاة: الشكل الأساسي للنشاط الدولي

الشركة المعفاة هي الشكل الأكثر استعمالاً لدى المجموعات الأجنبية، فهي تعمل أساساً خارج كايمان ولا يحق لها التعامل مع الجمهور المحلي. ويمكنها الحصول من الحكومة على تعهّد مكتوب بعدم فرض الضريبة عليها لمدة محددة.

شركات LLC وشركات التوصية المعفاة

منذ 2016 تتيح شركة LLC الكايمانية هيكلاً مرناً قريباً من نموذج ديلاوير، يُفضَّل للمشاريع المشتركة وأدوات الاستثمار. وتبقى شركة التوصية المعفاة الأداة التقليدية لصناديق الأسهم الخاصة مع شريك عام يتولى الإدارة.

التجارة داخل الجزيرة: الرخص والملكية الكايمانية

تحتاج المنشأة التي تبيع سلعاً أو خدمات في كايمان إلى رخصة تجارية محلية. وتشترط قواعد السيطرة المحلية مبدئياً ملكية كايمانية بالأغلبية ما لم تُمنح رخصة خاصة، ويتحقق المصرف من هذه الموافقات قبل فتح حساب التشغيل.

قانون الجوهر الاقتصادي: الأنشطة المعنية والإبلاغ

منذ 2019 يتعيّن على الكيانات التي تمارس نشاطاً معنياً كإدارة الصناديق أو التمويل أو المقر الإقليمي أو حيازة الملكية الفكرية إثبات جوهر كافٍ في الجزيرة وتقديم إخطار سنوي إلى السلطة الضريبية.

سجل المستفيدين الفعليين والمزوّد المرخّص

على كل شركة أن تمسك، عبر مزوّد مرخّص، سجلاً لمستفيديها الفعليين يُغذّي منصة مركزية متاحة للسلطات المختصة. ويقارن المصرف هذا السجل بتحققه الخاص ويطلب تحديثه عند كل تغيير في الشركاء.

صناديق الاستثمار والمصارف الأمينة على الحفظ

تستضيف جزر كايمان عدداً كبيراً جداً من الصناديق المسجلة لدى سلطة النقد. وكثيراً ما تُفتح حساباتها لدى مصارف حفظ دولية لا لدى مصارف التجزئة المحلية، ويكون مدير الصندوق الإداري المحاور الرئيسي.

مستندات الشركة المطلوبة لشركة كايمانية

جهّز شهادة التأسيس وعقد التأسيس والنظام الأساسي وسجل المديرين وشهادة حسن القيد ومخطط المجموعة وخطة العمل، ثم جوازات وعناوين ومصدر ثروة كل مستفيد فعلي وكل مفوّض بالتوقيع.

حسابات التشغيل بالدولار الأمريكي

تعمل معظم الشركات ذات التوجه الدولي بالدولار الأمريكي، ويُستعمل دولار كايمان للرواتب والنفقات المحلية. وتمر التحويلات عبر مصارف مراسلة أمريكية تطبّق ضوابطها الخاصة على التدفقات القادمة من كايمان.

مصرف محلي للشركات القائمة في الجزيرة

يقدّم Cayman National Bank للشركات المستقرة في الجزيرة حسابات جارية وبطاقات أعمال وخدمات دفع وائتماناً. أما الشركة المعفاة التي لا حضور محلياً لها فالأرجح أن تُحال إلى مصرف من الفئة B أو إلى مصرف دولي.

الشركاء الفرنسيون: النموذج 3916 والمادتان 209 B و123 bis

يصرّح الشريك المقيم في فرنسا بحساباته في كايمان على النموذج 3916. ولأن كايمان لا تفرض ضريبة على الشركات، فقد تؤدي المادتان 209 B و123 bis إلى فرض الضريبة الفرنسية على أرباح الشركة ولو لم تُوزَّع.