الشركة الموناكية والمصرف: الترخيص ورأس المال والجوهر الفعلي

لا نشاط دون ترخيص من حكومة الإمارة

في موناكو تتطلب ممارسة أي نشاط اقتصادي ترخيصاً إدارياً مسبقاً تدرسه مديرية التنمية الاقتصادية. وينتظر المصرف هذا الترخيص، أو على الأقل طلباً قيد الدراسة، قبل إتمام الحساب الدائم للشركة.

SARL بـ15000 يورو وSAM بـ150000 يورو

تشترط الشركة المحدودة الموناكية رأسمال أدنى قدره 15000 يورو، والشركة المساهمة الموناكية 150000 يورو. ويُودع رأس المال في حساب مجمّد لدى مصرف في الإمارة يصدر الشهادة اللازمة للتأسيس.

المكتب الإداري لمجموعة أجنبية

يمكن لشركة أجنبية فتح مكتب إداري في موناكو يتولى وظائف داخلية للمجموعة دون تعامل تجاري مع الغير. ويُستخدم حسابه المصرفي أساساً لتلقي إعادة فوترة المقر ودفع الرواتب والإيجار والأعباء الاجتماعية المحلية.

مقر فعلي ومديرون حاضرون في الإمارة

لا يكفي عنوان توطين، إذ تتحقق الإدارة والمصارف من وجود مكاتب فعلية ومديرين ناشطين في موناكو. وتدخل التكلفة المرتفعة للمساحات المهنية في الميزانية التي تُعرض على المصرفي مع خطة العمل.

ضريبة الأرباح وقاعدة 25 في المئة من رقم الأعمال

تُطبق ضريبة الأرباح بنسبة 25 في المئة على الشركات التي تحقق أكثر من 25 في المئة من رقم أعمالها خارج موناكو أو تتلقى عائدات براءات أو حقوق مؤلف. وتُعفى الشركات التي يبقى نشاطها محلياً.

ضريبة قيمة مضافة متوافقة مع فرنسا واتحاد جمركي

تشكل موناكو اتحاداً جمركياً مع فرنسا وتطبق ضريبة قيمة مضافة بقواعد مماثلة إلى حد كبير للنظام الفرنسي. لذلك تفوتر الشركة الموناكية الضريبة كشركة فرنسية، ويرى مصرفها هذه المبالغ في تدفقاتها.

الصناديق الاجتماعية والموظفون العابرون للحدود

يدفع أصحاب العمل في موناكو الاشتراكات إلى الصناديق الاجتماعية الموناكية عن موظفيهم الذين يقيم كثير منهم في فرنسا أو إيطاليا. ويُستخدم حساب الشركة لاقتطاع الاشتراكات وتحويل الرواتب إلى مصارف فرنسية أو إيطالية.

سجل المستفيدين الفعليين وتشديد إجراءات اعرف عميلك

تصرّح الشركات الموناكية بمستفيديها الفعليين لدى سجل التجارة والصناعة. ومنذ إدراج موناكو في القائمة الأوروبية للبلدان الثالثة عالية المخاطر تطبق مصارف الاتحاد عناية واجبة معززة على التدفقات المرتبطة بالإمارة.

المصرف المحلي والخدمات المقدمة للشركات

تتوجه المصارف الموناكية أساساً نحو إدارة الثروات، وتبقى خدماتها للشركات انتقائية. ويرافق CMB Monaco شركات مؤسسة في الإمارة، لكن القبول يتوقف على النشاط والمديرين والعلاقات الشخصية مع المصرف.

الشركاء الأجانب ومعيار CRS والإقرارات الضريبية

بالنسبة للشركة الموناكية السلبية يبلّغ المصرف عن الأشخاص المسيطرين عليها وفق معيار CRS. وعلى الشركاء المقيمين في فرنسا أيضاً احترام القواعد الفرنسية الخاصة بالمساهمات في الشركات الأجنبية، ويُستحسن التحقق منها مع مستشار.