الخدمات المصرفية الخاصة الهولندية: التفويض والحفظ والحماية

الجهات الهولندية المقدمة للمصرفية الخاصة

تقدم المصرفية الخاصة في هولندا الأقسام المتخصصة في البنوك الكبرى مثل ABN AMRO MeesPierson وING وRabobank، إضافة إلى Van Lanschot Kempen، وهي مؤسسة مستقلة تعود جذورها إلى أحد أقدم بنوك البلاد. وتختلف عتبات الدخول حسب المؤسسة وملف العميل.

التفويض التقديري أم الاستشارة الاستثمارية

في التفويض التقديري يقرر مدير المحفظة العمليات ضمن ملف مخاطر متفق عليه، أما في الإدارة الاستشارية فيوافق العميل على كل صفقة. ويفرض توجيه MiFID II في الحالتين اختبار ملاءمة، وتراقب هيئة الأسواق المالية جودة المشورة.

حظر عمولات التوزيع منذ 2014

حظرت هولندا منذ عام 2014 على مقدمي خدمات الاستثمار تلقي عمولات توزيع على المنتجات المبيعة لعملائهم الأفراد. لذلك تُحتسب الأتعاب مباشرة، نسبةً من الأصول أو مبلغًا ثابتًا، ما يجعل مقارنة التكاليف أكثر شفافية.

قانون Wge وفصل أوراق العملاء عن أصول البنك

تُحفظ أوراق العملاء المالية بموجب القانون الهولندي لتداول الأوراق المالية بالقيد في الحساب Wge، الذي يفصلها عن أصول البنك الخاصة. وفي حال إفلاس المؤسسة لا تدخل هذه الأصول ضمن الذمة المقسومة بين الدائنين.

نظام التعويض الهولندي للمستثمرين وسقفه

يتدخل نظام تعويض المستثمرين الهولندي عندما تعجز شركة استثمار عن رد أوراق العميل المالية أو أمواله النقدية، في حدود 20 ألف يورو. أما الودائع النقدية في الحساب المصرفي فيغطيها الضمان المستقل البالغ 100 ألف يورو.

محفظة متعددة العملات وسوق أمستردام

تُدرج في بورصة يورونكست أمستردام شركات دولية كبرى، وتتيح البنوك الخاصة الهولندية الوصول إلى الأسواق العالمية والسندات بالدولار أو الفرنك السويسري والصناديق الأوروبية. ويبقى الحساب المرجعي باليورو مع حسابات بالعملات حسب التوزيع المختار.

الكشوف ورسوم الحفظ والتكلفة الإجمالية

يتلقى العميل كشوفًا دورية تبين الأداء والعمليات والرسوم، إضافة إلى بيان سنوي بالتكاليف يفرضه توجيه MiFID II. ولتقدير التكلفة الحقيقية للتفويض يجب جمع رسوم الإدارة والحفظ والتكاليف الداخلية للصناديق وهوامش الصرف.

العملاء الأجانب: معايير بدء العلاقة

لدى ABN AMRO تستهدف خدمات المصرفية الخاصة أساسًا المقيمين في هولندا وبعض العملاء الدوليين المرتبطين بها. وعلى غير المقيم إثبات مصدر ثروته وإقامته الضريبية، وأحيانًا إيداع حد أدنى من الأصول.

الضرائب: الصندوق الثالث للمقيمين وبلد الإقامة لغيرهم

يخضع المقيم في هولندا للضريبة على أصوله المالية ضمن الصندوق الثالث، وهو نظام قيد الإصلاح بعد عدة أحكام للمحكمة العليا. أما المستثمر غير المقيم فيُفرض عليه عادة في بلد إقامته، مع مراعاة الاقتطاع الهولندي على أرباح الأسهم الهولندية.

الإبلاغ CRS والتزامات العميل المقيم في فرنسا

يرسل البنك الخاص الهولندي سنويًا إلى السلطة الضريبية في بلد الإقامة أرصدة المحفظة وأرباحها وفوائدها وعائدات بيعها. ويصرّح المقيم في فرنسا بحساب الأوراق المالية عبر النموذج 3916، ويُدرج الدخل والأرباح الرأسمالية في إقراره السنوي.