شركة SL أو SA أندورية أو شركة أجنبية: الحصول على حساب تجاري

الحساب المجمد لإيداع رأس المال

تشترط الشركة المحدودة الأندورية رأس مال أدنى قدره 3 آلاف يورو، والشركة المساهمة 60 ألف يورو. ويودع رأس المال في حساب باسم الشركة قيد التأسيس، ثم تسلم شهادة البنك إلى الموثق لإتمام عقد التأسيس.

ترخيص الاستثمار الأجنبي قبل البنك

على الشريك غير الأندوري عادة الحصول على ترخيص الاستثمار الأجنبي أو التصريح به لدى الحكومة قبل تأسيس الشركة. وتطلب البنوك هذه الوثيقة مع حجز الاسم التجاري قبل تفعيل الحساب الجاري للشركة.

تحديد المستفيدين الفعليين فوق 25 بالمئة

بموجب قانون مكافحة غسل الأموال الأندوري يحدد البنك كل شخص طبيعي يملك أو يسيطر على أكثر من 25 بالمئة من رأس المال أو حقوق التصويت. ويقدم كل منهم جوازه وإثبات عنوانه ومصدر ثروته كأي عميل فرد.

إثبات نشاط حقيقي داخل الإمارة

تراجع البنوك عقد الإيجار التجاري والتسجيل في سجل التجارة بالأبرشية والموظفين المسجلين في CASS وخطة العمل. والشركة التي لا مكتب لها ولا موظفين في أندورا تثير الشك في إقامتها الضريبية الفعلية.

هل تستطيع شركة أجنبية فتح حساب أندوري

يصعب على شركة فرنسية أو إسبانية بلا منشأة في الإمارة الحصول على حساب تجاري لغياب الصلة الاقتصادية المحلية. وتتقبل البنوك أكثر فرعا مسجلا في أندورا أو شركة تابعة أندورية لها عملاؤها المحليون.

ضريبة IGI بنسبة 4.5 وضريبة الشركات بنسبة 10 بالمئة

تفرض الشركة الأندورية الضريبة العامة غير المباشرة IGI بالمعدل العام 4.5 بالمئة، وتدفع ضريبة الشركات بالمعدل العام 10 بالمئة. وتستخدم كشوف الحساب لمطابقة هذه الإقرارات الدورية.

التصدير إلى الاتحاد الأوروبي من بلد خارجه

ترتبط أندورا باتحاد جمركي مع الاتحاد الأوروبي في المنتجات الصناعية، لكن البضائع تعبر رغم ذلك حدودا جمركية. لذلك يجب أن يغطي الحساب الرسوم وضريبة القيمة المضافة عند الاستيراد في فرنسا أو إسبانيا ومدفوعات وكلاء الشحن.

أجهزة الدفع بالبطاقة للمتاجر والفنادق

تتلقى المتاجر والمطاعم والفنادق في الإمارة حجما كبيرا من مدفوعات السياح بالبطاقات. ولدى Creand Crèdit Andorrà، كما في البنوك المحلية الأخرى، يرتبط جهاز الدفع بالحساب التجاري وتتفاوض الشركة على عمولاته حسب الحجم المتوقع.

المحاسبة والإيداع السنوي ودور البنك

تمسك الشركات الأندورية حساباتها وفق الدليل المحاسبي المحلي وتودع قوائمها المالية السنوية. وقد يطلب البنك كل عام الميزانية وشهادة الوضع الضريبي وتحديث بيانات المستفيدين الفعليين.

الإبلاغ وفق CRS عن حساب الشركة

إذا صنفت الشركة كيانا غير مالي سلبيا يحدد البنك الأشخاص المسيطرين عليها وقد يبلغ بياناتهم إلى بلد إقامتهم وفق معيار CRS. ويصرح الشركاء المقيمون في فرنسا أيضا بحساباتهم الأندورية الشخصية.