شركة IBC أو شركة محلية: أي حساب تجاري يُفتح في البهاما؟

شركة أعمال دولية أو شركة محلية

تُستخدم شركة IBC الخاضعة لقانون 2000 أساسًا للأنشطة الدولية، بينما تعمل الشركة المؤسسة بموجب قانون الشركات في الاقتصاد المحلي. ويكيّف المصرف أسئلته وفق هذا التمييز منذ الاجتماع الأول.

الوكيل المسجل والمكتب المسجل

يجب أن يكون لشركة IBC وكيل مسجل ومكتب مسجل في البهاما، وغالبًا ما يكون شركة ائتمان أو مكتب محاماة في ناساو. ويحتفظ هذا الوكيل بمعلومات المستفيدين الفعليين ويساعد كثيرًا في تقديم الملف إلى المصرف.

قانون 2018 بشأن الجوهر الاقتصادي للكيانات التجارية

على الكيانات التي تمارس نشاطًا مشمولًا، كالمصارف والتأمين وإدارة الصناديق والشركات القابضة والملكية الفكرية، إثبات جوهر اقتصادي في البهاما: إدارة محلية ونفقات ومقرات وموظفون كافون. وتقدّم تقريرًا سنويًا عن الجوهر.

وضع غير المقيم لشركة IBC في الرقابة على الصرف

تُصنَّف الشركة المملوكة لغير مقيمين والعاملة خارج الجزر عادة غير مقيمة لأغراض الرقابة على الصرف. فتُمسك حساباتها بالعملات الأجنبية، غالبًا بالدولار الأمريكي، ولا يمكنها مزاولة نشاط بالدولار البهامي بحرية.

العمل محليًا: الرخصة التجارية والموافقات

تحصل المنشأة التي تبيع سلعًا أو خدمات في البهاما على رخصة تجارية سنوية، وعلى موافقة جهة الاستثمار إذا كانت مملوكة لأجانب. وبعض القطاعات محجوزة للبهاميين، ويتحقق المصرف من ذلك مقارنة بالنشاط المعلن.

ضريبة القيمة المضافة 10% والتسجيل الضريبي

تسجّل المنشأة التي يتجاوز رقم أعمالها المحلي الحد القانوني في ضريبة القيمة المضافة لدى إدارة الإيرادات الداخلية وتفرض 10% على معظم المبيعات. وقد يطلب المصرف شهادة التسجيل والإقرارات الأخيرة.

حساب منشأة مستقرة في الجزر

لدى Bank of The Bahamas يستهدف الحساب التجاري أساسًا الشركات المستقرة والناشطة في البهاما، الحاصلة على رخصة تجارية والمعروفة مديروها. ويطلب المصرف وثائق التأسيس وسجل المديرين وهوية المستفيدين الفعليين وتوقعات التدفقات النقدية.

فريبورت ومنطقة غراند باهاما

في فريبورت تعمل الشركات بترخيص من هيئة ميناء غراند باهاما بموجب اتفاقية Hawksbill Creek، مع نظام جمركي خاص. ويراجع المصرف هناك ترخيص هيئة الميناء إضافة إلى وثائق الشركة المعتادة.

قبول البطاقات والمدفوعات الدولية

تقبل الفنادق والمراسي والمتاجر البطاقات على نطاق واسع، غالبًا بالدولار الأمريكي لزبائن من السياح. وتمر المدفوعات الدولية عبر مصارف مراسلة تطرح بدورها أسئلة عن العملاء ومصدر الأموال.

تصريحات المساهمين الأجانب

يُبلَّغ عن حسابات الشركة البهامية السلبية بموجب CRS مع مستفيديها الفعليين. ويصرّح الشريك المقيم في فرنسا بحساباته الأجنبية في النموذج 3916، وعليه التحقق من تطبيق القواعد الفرنسية على الكيانات الخاضعة لسيطرته في الدول ذات الضريبة المنخفضة.