الخدمات المصرفية الخاصة اليابانية: التفويضات والحفظ وضرائب الثروة

بنوك الائتمان وشركات الأوراق المالية والبنوك الخاصة

تقدم إدارة الثروات في اليابان أذرع الخدمات الخاصة للبنوك الكبرى وبنوك الائتمان وشركات الأوراق المالية الكبيرة مثل نومورا ودايوا. ويجمع العملاء الأثرياء لديها غالباً الودائع والأوراق المالية وخدمات التركات.

قانون الأدوات المالية والرقابة على المستشارين

ينظم قانون الأدوات المالية والبورصات المشورة والإدارة التقديرية وبيع المنتجات المالية. ويجب تسجيل الوسطاء لدى وكالة الخدمات المالية والتحقق من ملاءمة المنتج لملف العميل قبل أي توصية.

تفويضات fund wrap والإدارة التقديرية

أكثر التفويضات التقديرية شيوعاً هو fund wrap، حيث يوزع المدير المحفظة بين الصناديق وفق ملف مخاطر متفق عليه. وتضاف رسومه السنوية إلى رسوم الصناديق، فينبغي مقارنتها بالمشورة التقليدية.

الثروة متعددة العملات والودائع غير المضمونة

يحتفظ الأثرياء غالباً بودائع بالدولار أو اليورو لتنويع تعرضهم للين. ولا يشمل ضمان مؤسسة تأمين الودائع هذه الودائع الأجنبية، مما يدفع جزءاً من السيولة نحو الأوراق المالية أو الودائع بالين.

صندوق حماية المستثمرين الياباني

تفصل الأوراق المالية المودعة لدى شركة الوساطة عن أصولها الخاصة. وإذا أخفق هذا الفصل عند الإفلاس يعوض صندوق حماية المستثمرين الياباني ما يصل إلى 10 ملايين ين لكل عميل.

ما يطلبه MUFG Bank من عميل أجنبي ثري

يحتاج العميل الأجنبي الذي يقصد الخدمات الخاصة لدى MUFG Bank عادة إلى إقامة في اليابان أو صلة أعمال قوية. ويوثق مصدر الثروة والإقامة الضريبية وتكوين الأصول قبل أي تفويض.

ضريبة الخروج على الأرباح غير المحققة

منذ 2015 قد يخضع المقيم الذي يغادر اليابان وهو يملك أصولاً مالية لا تقل عن 100 مليون ين للضريبة على أرباحه غير المحققة. لذلك يخطط توقيت الانتقال إلى فرنسا مع مستشار ضريبي قبل إعادة تنظيم المحفظة.

ضريبة الميراث اليابانية والتخطيط العائلي

ضريبة الميراث اليابانية تصاعدية ويبلغ معدلها الحدي الأعلى 55 بالمئة. وقد تطال أصولاً خارج اليابان بحسب إقامة المتوفى والورثة، مما يفسر أهمية خدمات الائتمان في المصارف الخاصة اليابانية.

الإبلاغ عن الأصول المملوكة خارج اليابان

يقدم المقيم في اليابان الذي يملك أكثر من 50 مليون ين من الأصول في الخارج تقريراً سنوياً عن أصوله الأجنبية. وفي المقابل يصرح المقيم في فرنسا بحساباته اليابانية بالنموذج 3916 وبأوراقه المالية وفق القواعد الفرنسية.

التقارير والرسوم والتبادل التلقائي للمعلومات

تفصل كشوف المحافظ اليابانية المراكز والأرباح والاقتطاعات، وغالباً باللغة اليابانية فقط. وتتفاوض رسوم الحفظ والتفويض والصرف بحسب حجم الأصول، وتتبادل بيانات حسابات غير المقيمين عبر معيار CRS.