الخدمات المصرفية للشركات في الباراغواي: رقم RUC والمستفيدون النهائيون وضريبة IRE

S.A. أو S.R.L. أو EAS: اختيار شكل الشركة

يؤسس المستثمرون الأجانب غالبا شركة مساهمة أو شركة محدودة المسؤولية، ومنذ 2020 تتيح الشركة المساهمة المبسطة تأسيسا أسرع وإلكترونيا. ويطلب البنك عقد التأسيس المقيد في السجل العام وصلاحيات الممثلين.

رقم RUC للشركة والفوترة الإلكترونية

قبل الفتح تحصل الشركة على رقم RUC من الإدارة الوطنية للإيرادات الضريبية. ويلزم التعميم التدريجي للفوترة الإلكترونية المعروفة باسم SIFEN الشركات المعنية بربط محاسبتها وفواتيرها ومقبوضاتها المصرفية.

سجل المستفيدين النهائيين

منذ القانون 6446 لعام 2019 تصرح الشركات الباراغوايانية بمستفيديها النهائيين في سجل إداري يخضع لوزارة المالية. ويقارن البنك هذا التصريح بالمعلومات التي جمعها خلال فحصه الخاص.

ضريبة IRE بنسبة 10% وضريبة IDU على الأرباح الموزعة

تخضع أرباح الشركات لضريبة IRE بنسبة 10% منذ الإصلاح الضريبي لعام 2019. ثم تخضع الأرباح الموزعة لضريبة IDU التي تستقطع بنسبة 8% للشريك المقيم و15% للشريك غير المقيم.

التحصيل بالغواراني وبالدولار

تفتح الشركة الباراغوايانية عادة حسابين: بالغواراني لضريبة القيمة المضافة والتكاليف المحلية، وبالدولار للتصدير والمشتريات المستوردة. وتتيح أجهزة الدفع ورموز QR التحصيل من الأفراد بالعملتين بحسب الاتفاق مع البنك.

نظام الماكيلا للمصدرين

يسمح قانون الماكيلا للشركة بتجميع السلع أو تحويلها في الباراغواي لحساب جهة أجنبية، مع ضريبة موحدة مخفضة على القيمة المضافة محليا. وتطلب البنوك حينئذ برنامج الماكيلا المعتمد وعقود التصدير.

تمويل الصناعات الزراعية مع Banco Continental

بالنسبة لشركة تعمل في الصويا أو اللحوم أو الخدمات الزراعية يعد Banco Continental شريكا طبيعيا نظرا لثقله في إقراض الصناعات الزراعية. ويشمل الملف القوائم المالية ورقم RUC وعقد التأسيس وهوية المستفيدين النهائيين.

بلاغات البنك إلى SEPRELAD

تبلغ البنوك الباراغوايانية وحدة SEPRELAD بالعمليات غير المعتادة وببعض العمليات النقدية. لذلك يجب على الشركة التي تتعامل بالنقد بكثرة، كما في التجارة الحدودية، توثيق مصدر الأموال المودعة بدقة.

رواتب الموظفين والضمان الاجتماعي IPS

تصرف الرواتب غالبا بتحويل إلى حسابات الموظفين، ويدفع صاحب العمل الاشتراكات لمعهد الضمان الاجتماعي. ويجب أن يتيح حساب الشركة هذه المدفوعات المجمعة ومتابعة المواعيد الشهرية للضمان الاجتماعي.

الشركاء الفرنسيون: أسعار التحويل والنموذج 3916

توثق الشركة الفرنسية المسيطرة على فرع في الباراغواي أسعار التحويل، كما تطبق الباراغواي قواعدها الخاصة في هذا المجال منذ 2021. ويصرح المسؤولون المقيمون في فرنسا المفوضون بالتوقيع على الحساب الباراغواياني به عبر النموذج 3916.