حساب مصرفي للشركات في الباراغواي: رقم RUC والمستفيدون النهائيون وضريبة IRE

S.A. أو S.R.L. أو EAS: اختيار شكل الشركة

حساب مصرفي للشركات في الباراغواي يُستخدم بالغواراني أو بالدولار للتحصيل ودفع الموردين والموظفين وسداد ضريبة IRE وضريبة القيمة المضافة، ويُفتح لشركة مساهمة أو محدودة المسؤولية أو مبسطة، أو لفرع أجنبي. ومنذ 2020 تتيح الشركة المساهمة المبسطة تأسيساً أسرع وإلكترونياً، ويطلب البنك عقد التأسيس المقيد في السجل العام وصلاحيات الممثلين.

لفتح حساب شركة في الباراغواي يؤسس المستثمرون الأجانب غالبا شركة مساهمة أو شركة محدودة المسؤولية، ومنذ 2020 تتيح الشركة المساهمة المبسطة تأسيسا أسرع وإلكترونيا. ويطلب البنك عقد التأسيس المقيد في السجل العام وصلاحيات الممثلين.

رقم RUC للشركة والفوترة الإلكترونية

قبل الفتح تحصل الشركة على رقم RUC من الإدارة الوطنية للإيرادات الضريبية. ويلزم التعميم التدريجي للفوترة الإلكترونية المعروفة باسم SIFEN الشركات المعنية بربط محاسبتها وفواتيرها ومقبوضاتها المصرفية.

سجل المستفيدين النهائيين

منذ القانون 6446 لعام 2019 تصرح الشركات الباراغوايانية بمستفيديها النهائيين في سجل إداري يخضع لوزارة المالية. ويقارن البنك هذا التصريح بالمعلومات التي جمعها خلال فحصه الخاص.

ضريبة IRE بنسبة 10% وضريبة IDU على الأرباح الموزعة

تخضع أرباح الشركات لضريبة IRE بنسبة 10% منذ الإصلاح الضريبي لعام 2019. ثم تخضع الأرباح الموزعة لضريبة IDU التي تستقطع بنسبة 8% للشريك المقيم و15% للشريك غير المقيم.

التحصيل بالغواراني وبالدولار

في الخدمات المصرفية للشركات في الباراغواي تفتح الشركة عادة حسابين: بالغواراني لضريبة القيمة المضافة والتكاليف المحلية، وبالدولار للتصدير والمشتريات المستوردة. وتتيح أجهزة الدفع ورموز QR التحصيل من الأفراد بالعملتين بحسب الاتفاق مع البنك.

نظام الماكيلا للمصدرين

يسمح قانون الماكيلا للشركة بتجميع السلع أو تحويلها في الباراغواي لحساب جهة أجنبية، مع ضريبة موحدة مخفضة على القيمة المضافة محليا. وتطلب البنوك حينئذ برنامج الماكيلا المعتمد وعقود التصدير.

تمويل الصناعات الزراعية مع Banco Continental

بالنسبة لشركة تعمل في الصويا أو اللحوم أو الخدمات الزراعية يعد Banco Continental شريكا طبيعيا نظرا لثقله في إقراض الصناعات الزراعية. ويشمل الملف القوائم المالية ورقم RUC وعقد التأسيس وهوية المستفيدين النهائيين.

بلاغات البنك إلى SEPRELAD

تبلغ البنوك الباراغوايانية وحدة SEPRELAD بالعمليات غير المعتادة وببعض العمليات النقدية. لذلك يجب على الشركة التي تتعامل بالنقد بكثرة، كما في التجارة الحدودية، توثيق مصدر الأموال المودعة بدقة.

رواتب الموظفين والضمان الاجتماعي IPS

تصرف الرواتب غالبا بتحويل إلى حسابات الموظفين، ويدفع صاحب العمل الاشتراكات لمعهد الضمان الاجتماعي. ويجب أن يتيح حساب الشركة هذه المدفوعات المجمعة ومتابعة المواعيد الشهرية للضمان الاجتماعي.

الشركاء الفرنسيون: أسعار التحويل والنموذج 3916

توثق الشركة الفرنسية المسيطرة على فرع في الباراغواي أسعار التحويل، كما تطبق الباراغواي قواعدها الخاصة في هذا المجال منذ 2021. ويصرح المسؤولون المقيمون في فرنسا المفوضون بالتوقيع على الحساب الباراغواياني به عبر النموذج 3916.

المستندات المطلوبة لحساب مصرفي للشركات في الباراغواي

قبل تقديم الطلب اجمع الوثائق التي تثبت وجود الشركة ومن يتحكم فيها: عقد التأسيس المقيد في السجل العام ورقم RUC وصلاحيات الممثلين وهوية المستفيدين النهائيين. وبالنسبة لفرع أجنبي يطلب البنك أيضا وثائق الشركة الأم. وقد يشترط بعض البنوك نسخا مصدقة أو مترجمة، لذلك من المفيد طرح هذا السؤال منذ أول اتصال بالبنك. ولا تتردد في سؤال المصرف عن الصيغة المطلوبة لكل وثيقة قبل جمعها حتى لا تضيع وقتا في إعادة الإعداد.

وتكمل القوائم المالية والعقود مع العملاء أو الموردين، وبرنامج الماكيلا المعتمد في حالة المصدر، ملف الطلب. فهي تساعد البنك على فهم النشاط والتدفقات المتوقعة والعملات المستخدمة. والملف المتماسك الذي يستند كل رقم فيه إلى وثيقة يقلل المراسلات والطلبات الإضافية، مع أن أي بنك لا يستطيع أن يعد مسبقا بقبول الطلب. وكلما كان الملف مرتبا ومفهرسا سهل على الموظف المكلف تحليل الطلب وإحالته إلى القرار دون تأخير يمكن تفاديه.

وجهز كذلك الوثائق الشخصية للمديرين والشركاء: وثيقة الهوية وإثبات العنوان ومصدر الأموال التي دفعت في رأس المال. وعمليا يقارن البنك هذه العناصر بسجل المستفيدين النهائيين وبفحوصه الخاصة. وينبغي تصحيح أي اختلاف في الاسم أو العنوان أو نسبة الملكية قبل إرسال الملف، لأنه يبطئ المراجعة في أغلب الأحيان. ويستحسن الاحتفاظ بنسخة كاملة من كل ما يسلم إلى المصرف لتسهيل أي متابعة لاحقة أو مراجعة دورية.

أسئلة قبل فتح حساب شركة في الباراغواي

ابدأ بالعملات: هل لحساب الغواراني وحساب الدولار شروط ورسوم وسقوف مختلفة؟ واسأل أيضا هل التحويلات الدولية متاحة منذ يوم الفتح، وما المعلومات التي يطلبها البنك عن الجهات المحولة. وفي الخدمات المصرفية للشركات في الباراغواي تحدد هذه النقاط الحياة اليومية للمصدر والمستورد على السواء، وتستحق جوابا مكتوبا. ويفضل مقارنة أجوبة أكثر من مصرف قبل الاختيار، لأن الفروق في الشروط تظهر عادة عند هذه المرحلة.

ثم اسأل عن الأدوات: الخدمة المصرفية عبر الإنترنت بعدة مستويات اعتماد، والمدفوعات المجمعة للرواتب واشتراكات IPS، وأجهزة الدفع ورموز QR. وتحقق كذلك من التوافق مع الفوترة الإلكترونية SIFEN حتى تطابق المقبوضات مع الفواتير دون إدخال مزدوج. والجواب الغامض عن هذه الأدوات كثيرا ما يدل على خدمة غير مناسبة للشركات. واطلب عرضا توضيحيا أو وصفا مكتوبا للمنصة إذا كانت جديدة عليك، ولا تعتمد على الانطباع الأول وحده.

وأخيرا وضح الآجال وجهات الاتصال المتعلقة بحساب شركة في الباراغواي. فعمليا تختلف مدة الفتح بحسب البنك وشكل الشركة ومدى اكتمال الملف، فاطلب موظفا مسؤولا وقائمة بالوثائق الإضافية المحتملة. ودون كذلك شروط إغلاق الحساب أو تجميده عند نقص وثيقة، حتى لا يعطل إغفال إداري بسيط مدفوعات الموردين أو الموظفين. وسجل كل جواب في ملف واحد تعود إليه عند المقارنة، فذلك يعين على اتخاذ قرار هادئ وواضح.

أخطاء شائعة في حساب الشركة في الباراغواي

الخطأ الأول هو بدء الطلب قبل اكتمال الشركة: فبدون رقم RUC أو قيد في السجل العام لا يستطيع البنك المضي قدما. والثاني إهمال سجل المستفيدين النهائيين، إذ يتعارض تصريح ناقص أو قديم مع ملف البنك. فصحح هذه النقاط مسبقا لأن معالجتها قبل الطلب أسرع بكثير من معالجتها بعده. وإذا بقي نقطة غير واضحة فاطلب من المصرف شرحها كتابة قبل إجراء أي دفعة أو تحويل.

ومن الأخطاء الشائعة كذلك التقليل من شأن الأسئلة عن النقد. فالشركة التي تحصل مبالغ نقدية كبيرة، كما في التجارة الحدودية، يجب أن تشرح مصدر الأموال المودعة، لأن البنوك تبلغ SEPRELAD ببعض العمليات. احتفظ بالفواتير وسندات التسليم وسجلات الصندوق، ولا تجزئ الإيداعات لتفادي الانتباه لأن ذلك يعطي أثرا معاكسا. واسأل المصرف عن الوثائق التي يقبلها لإثبات المصدر، فكل مؤسسة لها ممارساتها في هذا الشأن.

وقد يخلط البعض بين ضريبة IRE التي تفرض على الأرباح وضريبة IDU التي تفرض على الأرباح الموزعة. وينعكس سوء الفهم على السيولة وعلى التحويلات إلى الشركاء غير المقيمين. اطلب من محاسب محلي مراجعة الروزنامة الضريبية واحتفظ بإثباتات الدفع، فقد يطلب البنك دليلا على أن ضرائب الشركة مسددة. وراجع هذه النقاط مع المحاسب بصفة دورية، لأن القواعد والمواعيد قد تتغير من سنة إلى أخرى.

حساب محلي أم حساب في الخارج: ماذا تختار للشركة؟

تحتاج الشركة الباراغوايانية عادة إلى حساب محلي لدفع الضرائب والاشتراكات الاجتماعية والموردين بالغواراني. وقد يكمل حساب في الخارج الترتيبات لبعض التدفقات بالعملات الأجنبية، لكنه لا يغني عن حساب مصرفي للشركات في الباراغواي عندما يمارس النشاط في البلد نفسه. قارن إذن الاحتياجات اليومية قبل تعدد الحسابات. وقارن هذه الاحتياجات بصدق قبل اختيار الهيكل الذي يناسب حجم النشاط وطبيعة الشركاء. ولا يغني ذلك عن استشارة مختص عند وجود أي شك.

من الناحية الضريبية يدفع تبادل المعلومات بين الدول، ولا سيما معيار CRS وقانون FATCA، البنوك إلى طلب الإقامة الضريبية للمديرين والشركاء. وقد يبلغ عن الحسابات التي تملكها الشركة ومديروها وفق قواعد كل بلد. تحقق من التزامات التصريح لدى إدارتك الضريبية، وكن حذرا من أي وعد بسرية مطلقة. واسأل كل مؤسسة كيف تعامل شركة لها شركاء أجانب وما الوثائق الإضافية التي قد تطلبها منهم.

وقبل القرار قارن مؤسستين على الأقل من حيث الرسوم والعملات والأدوات الإلكترونية وجودة المتابعة. وتحقق من وضع البنك لدى الجهة المنظمة واطلب منه كتابة شروط تسيير الحساب. والقرار المبني على الوثائق، بمساعدة محاسب ومحام محلي عند الحاجة، يبقى أفضل حماية من المفاجآت غير السارة. واحتفظ بنسخ من جميع المراسلات مع المصرف في مجلد واحد حتى تعود إليها عند الحاجة. ولا يغني ذلك عن استشارة مختص عند وجود أي شك.