هيكلة الثروة في الجزر: صناديق VISTA والصناديق الاستثمارية وبنوك الحفظ

مركز للهيكلة أكثر منه مركزا للخدمات المصرفية الخاصة

تضم الجزر عددا قليلا من البنوك الخاصة، إذ يستخدم المركز أساسا لإنشاء الكيانات المالكة للثروة، بينما تودع المحافظ نفسها لدى بنوك في جنيف وزيورخ ولندن وسنغافورة وهونغ كونغ وميامي تطبق حدودها الدنيا الخاصة.

صناديق VISTA للحفاظ على الشركة العائلية

يتيح قانون الصناديق الائتمانية الخاصة لعام 2003 إنشاء صندوق يملك أسهم شركة مسجلة في الجزر دون أن يلتزم الأمين بمراقبة إدارتها، ويستخدمه المؤسسون لنقل الشركة العائلية مع ترك القيادة للمديرين.

شركات الائتمان الخاصة والحوكمة العائلية

يمكن للعائلة إنشاء شركة ائتمان خاصة تعمل أمينا لصناديقها العائلية فقط وفق الشروط التنظيمية المعمول بها، ويجلس أفراد العائلة ومستشاروها في مجلس الإدارة مع وكيل مسجل مرخص يتابع الالتزامات التنظيمية.

الصناديق الخاصة والمهنية تحت إشراف الهيئة

تعترف هيئة الخدمات المالية بالصناديق الاستثمارية الجماعية في الجزر، ومنها الصناديق الخاصة والمهنية والمعتمدة، أو تسجلها وفق قانون الأوراق المالية والأعمال الاستثمارية لعام 2010، وتحتاج إلى مدير إداري ومدقق ووثيقة طرح.

تفويض تقديري أو استشاري لشركة الثروة

توقع الشركة المالكة للمحفظة مع بنك الحفظ إما تفويضا تقديريا يقرر فيه المدير العمليات، أو تفويضا استشاريا يوافق فيه المديرون على كل أمر، وينبغي أن يرد هذا الاختيار في قرار لمجلس الإدارة.

كيف يتحقق بنك الحفظ من مصدر الثروة

بالنسبة إلى هيكل من الجزر يتتبع البنك الخاص مصدر ثروة المؤسس من بيع شركة أو إرث أو دخل مهني، ويطلب عقد الصندوق وخطاب الرغبات وقائمة المستفيدين والحماة، لا مجرد إقرار من العميل.

السيولة المحلية وخدمات CIBC Caribbean Bank – BVI

يمكن للعائلة المقيمة في الجزر الاحتفاظ بسيولتها اليومية بالدولار وودائعها لأجل لدى CIBC Caribbean Bank – BVI، بينما تحفظ الأوراق المالية عادة لدى أمين حفظ دولي، ولا يغطي ضمان الودائع سوى الودائع دون محافظ الأوراق المالية.

التكاليف المتوقعة لهيكل الثروة في الجزر

إلى جانب رسوم الإدارة والحفظ المصرفية يتحمل الهيكل رسوما سنوية للسجل وأتعاب الوكيل المسجل والأمين وربما مدير الصندوق الإداري، وتجعل هذه التكاليف الثابتة الهيكل غير مناسب للثروات المتواضعة.

إبلاغ الصناديق والشركات وفق المعيار المشترك

تعد الصناديق الائتمانية والشركات المالكة لأصول مالية إما مؤسسات مالية مبلغة أو كيانات سلبية وفق المعيار المشترك، ويحدد المؤسس والمستفيدون والحماة وتنقل بياناتهم إلى بلد إقامتهم الضريبية.

الالتزامات الفرنسية المرتبطة بالصناديق الأجنبية

يجب على المؤسس أو المستفيد المقيم في فرنسا التصريح بالصندوق للإدارة الضريبية، وقد تطبق الضريبة على الثروة العقارية على العقارات المعنية، ولا يعفي صندوق من الجزر أبدا من التصريحات الفرنسية ومنها النموذج 3916 للحسابات.