إدارة الثروات في جزر العذراء البريطانية: صناديق VISTA والحفظ

مركز للهيكلة أكثر منه مركزا للخدمات المصرفية الخاصة

إدارة الثروات في جزر العذراء البريطانية تعتمد على هياكل الأرخبيل كصناديق VISTA الائتمانية وشركات الائتمان الخاصة والصناديق الاستثمارية أكثر من البنوك الخاصة المحلية. فالجزر تضم عدداً قليلاً من البنوك الخاصة، ويُستخدم المركز أساساً لإنشاء الكيانات المالكة للثروة، بينما تُحفظ المحافظ وتدار لدى بنوك في جنيف وزيورخ ولندن وسنغافورة وهونغ كونغ وميامي.

في إدارة الثروات في جزر العذراء البريطانية تضم الجزر عددا قليلا من البنوك الخاصة، إذ يستخدم المركز أساسا لإنشاء الكيانات المالكة للثروة، بينما تودع المحافظ نفسها لدى بنوك في جنيف وزيورخ ولندن وسنغافورة وهونغ كونغ وميامي تطبق حدودها الدنيا الخاصة.

صناديق VISTA للحفاظ على الشركة العائلية

يتيح قانون الصناديق الائتمانية الخاصة لعام 2003 إنشاء صندوق يملك أسهم شركة مسجلة في الجزر دون أن يلتزم الأمين بمراقبة إدارتها، ويستخدمه المؤسسون لنقل الشركة العائلية مع ترك القيادة للمديرين.

شركات الائتمان الخاصة والحوكمة العائلية

يمكن للعائلة إنشاء شركة ائتمان خاصة تعمل أمينا لصناديقها العائلية فقط وفق الشروط التنظيمية المعمول بها، ويجلس أفراد العائلة ومستشاروها في مجلس الإدارة مع وكيل مسجل مرخص يتابع الالتزامات التنظيمية.

الصناديق الخاصة والمهنية تحت إشراف الهيئة

تعترف هيئة الخدمات المالية بالصناديق الاستثمارية الجماعية في الجزر، ومنها الصناديق الخاصة والمهنية والمعتمدة، أو تسجلها وفق قانون الأوراق المالية والأعمال الاستثمارية لعام 2010، وتحتاج إلى مدير إداري ومدقق ووثيقة طرح.

تفويض تقديري أو استشاري لشركة الثروة

توقع الشركة المالكة للمحفظة مع بنك الحفظ إما تفويضا تقديريا يقرر فيه المدير العمليات، أو تفويضا استشاريا يوافق فيه المديرون على كل أمر، وينبغي أن يرد هذا الاختيار في قرار لمجلس الإدارة.

كيف يتحقق بنك الحفظ من مصدر الثروة

بالنسبة إلى هيكل من الجزر يتتبع البنك الخاص مصدر ثروة المؤسس من بيع شركة أو إرث أو دخل مهني، ويطلب عقد الصندوق وخطاب الرغبات وقائمة المستفيدين والحماة، لا مجرد إقرار من العميل.

السيولة المحلية وخدمات CIBC Caribbean Bank – BVI

في هيكلة الثروة في جزر العذراء البريطانية يمكن للعائلة المقيمة في الجزر الاحتفاظ بسيولتها اليومية بالدولار وودائعها لأجل لدى CIBC Caribbean Bank – BVI، بينما تحفظ الأوراق المالية عادة لدى أمين حفظ دولي، ولا يغطي ضمان الودائع سوى الودائع دون محافظ الأوراق المالية.

التكاليف المتوقعة لهيكل الثروة في الجزر

إلى جانب رسوم الإدارة والحفظ المصرفية يتحمل الهيكل رسوما سنوية للسجل وأتعاب الوكيل المسجل والأمين وربما مدير الصندوق الإداري، وتجعل هذه التكاليف الثابتة الهيكل غير مناسب للثروات المتواضعة.

إبلاغ الصناديق والشركات وفق المعيار المشترك

تعد الصناديق الائتمانية والشركات المالكة لأصول مالية إما مؤسسات مالية مبلغة أو كيانات سلبية وفق المعيار المشترك، ويحدد المؤسس والمستفيدون والحماة وتنقل بياناتهم إلى بلد إقامتهم الضريبية.

الالتزامات الفرنسية المرتبطة بالصناديق الأجنبية

يجب على المؤسس أو المستفيد المقيم في فرنسا التصريح بالصندوق للإدارة الضريبية، وقد تطبق الضريبة على الثروة العقارية على العقارات المعنية، ولا يعفي صندوق من الجزر أبدا من التصريحات الفرنسية ومنها النموذج 3916 للحسابات.

بناء إدارة الثروات في جزر العذراء البريطانية: من أين تبدأ

الخطوة الأولى توضيح الهدف: نقل شركة عائلية أو حماية ثروة أو جمع أصول مبعثرة أو تنظيم الحوكمة بين عدة ورثة. وتقوم إدارة الثروات في جزر العذراء البريطانية على هياكل قانونية، ويتوقف اختيار الهيكل على ذلك الهدف. اكتب مذكرة بسيطة تصف الأصول والأشخاص المعنيين والنتائج المرجوة، فهي أساس كل خطوة تالية في المشروع. وهذه المذكرة تصبح مرجعاً للقرارات اللاحقة وتوفر عليك إعادة الشرح عند كل تغيير في الفريق.

ثم اطلب تحليل الوضع من مستشار مستقل عن مزوّد الهياكل: محام وخبير ضريبي وعند الحاجة كاتب عدل في بلد إقامتك. فهذه الخطوة تجنّبك إنشاء صندوق ائتماني أو شركة لا تتفق آثارهما مع قانون الميراث أو نظامك الزوجي أو وضعك الضريبي. والهيكل الأجنبي لا يمحو أبداً القواعد المحلية التي تنطبق عليك. واطلب من المستشار أن يلخص استنتاجاته كتابة بشأن إدارة الثروات في جزر العذراء البريطانية، فالتلخيص المكتوب يكشف بسرعة أي تعارض بين الهيكل المقترح وقواعد بلدك.

ثم اختر الأطراف: الوكيل المسجل والأمين أو شركة الائتمان والمديرين والحامي عند الحاجة وبنك الحفظ. وتحقق من ترخيص كل منهم واطلب شروطهم كتابة وقارن عرضين على الأقل. ولا تسند كل الأدوار إلى كيان واحد دون فهم تضارب المصالح المحتمل، واحتفظ بنسخة من كل عقد موقّع. ويحمي هذا السجل جميع الأطراف، ويسهّل عليك لاحقاً إثبات ما اتُّفق عليه ومن كان مسؤولاً عن أي خطوة، سواء أمام البنك أو أمام الإدارة الضريبية أو أمام الورثة.

اختيار بنك الحفظ والمستشارين لإدارة الثروات في جزر العذراء البريطانية

يُختار بنك الحفظ بحسب مكان إقامة المستفيدين وعملة الأصول ونوع المحفظة. وقد ذُكرت أعلاه جنيف وزيورخ ولندن وسنغافورة وهونغ كونغ وميامي، ولكل منها اشتراطاتها. اسأل كل بنك هل يقبل هياكل الجزر وماذا ينتظر بشأن مصدر الثروة وما الحد الأدنى للمبلغ الذي يضعه لفتح علاقة. وتذكّر أن المقارنة بين مصرفين على الأقل تكشف فروقاً في الرسوم والشروط لا تظهر عند التعامل مع مؤسسة واحدة فقط.

واسأله عن الخدمة المقدمة: تفويض تقديري أو استشارة وتواتر التقارير والوصول الإلكتروني ورسوم الحفظ والتداول وسياسته عند وفاة المؤسس. وحدد من يحق له إعطاء التعليمات وكيف تُبلَّغ قرارات مجلس إدارة الشركة المالكة للثروة. فهذه النقاط تمنع التعطل حين يلزم اتخاذ قرار سريع. واحتفظ بالأجوبة مكتوبة لتقارن بين البنوك بإنصاف لاحقاً، فالتعليمات الشفوية تُنسى وتُفسَّر بطرق مختلفة عند الخلاف. وهذا يوفر عليك الجدل لاحقاً.

وعلى المزوّد المحلي أن يستطيع شرح رسومه ومدده والتزامات المتابعة لديه. اطلب جدولاً سنوياً بالمواعيد والإيداعات المطلوبة وتحقق ممن يتولاها. فالمزوّد المتاح المتجاوب الشفاف يساوي غالباً أكثر من آخر أرخص يصعب الوصول إليه حين يطرح البنك سؤالاً عاجلاً. والموثوقية أهم من التوفير الصغير، فالمزوّد الذي لا يرد في الوقت المناسب قد يكلّفك أضعاف ما وفّرته من رسوم، خصوصاً إذا ترتب على تأخره تعليق حساب أو غرامة.

المدد والتكاليف وأخطاء يجب تجنبها

ضع جدولاً زمنياً واقعياً. فتأسيس الكيانات وفتح الحساب وتوقيع التفويضات تتعاقب، وكل مرحلة تتوقف على سابقتها. وعملياً يلزم عدة أسابيع، وأكثر إذا تضمن الهيكل صندوقاً ائتمانياً أو مؤسسات أو عدة شركات. وتجنّب تحويل الأصول قبل أن تكتمل العناصر كلها وتصبح الحسابات جاهزة للعمل. والتعجل في هذه المرحلة مصدر شائع لأخطاء مكلفة، فخذ وقتك في التحقق من كل خطوة قبل التقدم إلى الخطوة التي تليها.

ثم ضع ميزانية كاملة: رسوم التأسيس والرسوم السنوية للسجل وأتعاب الوكيل والأمين والرسوم المصرفية وأتعاب المستشارين وأي تكاليف صناديق. وقارن المجموع بقيمة الثروة لتحكم هل الكل متناسب. فالهيكل الثقيل لثروة متواضعة يستهلك جزءاً كبيراً من العائد من دون ميزة ملموسة. واطلب من مستشاريك إعداد هذه الميزانية كتابة، وراجعها كل سنة مقارنة بالواقع، فالنفقات المتكررة هي التي تحدد في النهاية جدوى الهيكل.

ومن الأخطاء المتكررة إنشاء هيكل بلا هدف واضح، وغياب خطاب رغبات محدّث، وتركيز الصلاحيات في شخص واحد، ونسيان التصريحات في بلد الإقامة. وتجنّب كذلك وعود السرية المطلقة، فالشفافية الضريبية مطبقة والبنوك تحدد الأشخاص الذين يسيطرون على الهيكل. والنهج الهادئ الموثق أكثر إقناعاً للبنك من أي وعد بالسرية، وهو يحمي العائلة نفسها من المفاجآت غير السارة، لأن الوضوح في الهياكل هو الأساس المقبول اليوم لدى المؤسسات المصرفية.

الحوكمة ومتابعة هيكلة الثروة في الجزر

عندما يقوم الهيكل نظّم الحوكمة: اجتماعات المجلس وحفظ المحاضر وتحديث السجلات ومتابعة التعليمات الموجهة إلى البنك. وتتطلب هيكلة الثروة في الجزر انضباطاً إدارياً تستهين به أسر كثيرة. وجدول سنوي مشترك مع الأمين والمستشار يمنع السهو والتأخير. والعادات الجيدة في هذه المرحلة تمنع الطوارئ لاحقاً، لا سيما حين يطلب بنك أو جهة تنظيمية أو أحد أفراد الأسرة فجأة إثباتاً لما تقرر سابقاً وبأي سبب وفي أي تاريخ.

وأخبر المستفيدين والحماة بحقوقهم والتزاماتهم بقدر ما ينص عليه العقد. وحدّث خطاب الرغبات عند تغير الوضع العائلي: ولادة أو زواج أو طلاق أو وفاة أو انتقال. فالبنك والأمين يحتاجان إلى معلومات حديثة ليتصرفا بصورة صحيحة، والملف القديم يعقّد انتقال الثروة بين الأجيال. ولا تعتمد على الذاكرة في مثل هذه التفاصيل، فالسجل المكتوب الموقّع والمؤرخ هو ما يقبله البنك والأمين دليلاً فعلياً على هيكلة الثروة في الجزر.

وراجع أخيراً جدوى الهيكل كل سنة أو سنتين مع مستشاريك. فالقوانين والقوائم الدولية وتوقعات البنوك تتطور. وإذا لم يعد الهيكل يحقق غرضه ففكّر في تبسيطه أو تصفيته بشكل منظم. وقبل أي قرار تأكد من القواعد الحالية لدى البنك والوكيل المسجل والسلطات المختصة. واحتفظ بسجل للنصائح التي تتلقاها ولأسباب القرارات التي تتخذها حتى تستطيع شرحها لاحقاً بسهولة. وهذا السجل يفيدك عند أي مراجعة مع المستشار أو مع الجهات الرقابية.