الشركات القابضة في جزر العذراء البريطانية وعلاقتها بالبنوك

لماذا تستخدم شركة الأعمال كشركة قابضة

تستخدم الشركة المسجلة في الجزر كثيرا كشركة قابضة وسيطة في مجموعات آسيوية وأمريكية لاتينية أو في مشاريع مشتركة دولية، بفضل قانون شركات مرن مستمد من القانون العام ومحاكم متخصصة منها دائرة تجارية في المحكمة العليا.

أرباح وأرباح رأسمالية دون ضريبة محلية

لا تفرض الجزر ضريبة على أرباح الشركات ولا على الأرباح الرأسمالية ولا اقتطاعا عند المنبع على الأرباح الموزعة، فتنتقل التدفقات دون اقتطاع محلي لكنها تبقى خاضعة للضريبة حيث يقيم المساهم النهائي.

شبكة اتفاقيات ضريبية محدودة جدا

بخلاف الشركات القابضة الأوروبية، لا تستفيد الشركة المسجلة في الجزر تقريبا من أي اتفاقية ضريبية ولا من التوجيه الأوروبي للشركات الأم والتابعة، فتخضع أرباح الشركات التابعة الأجنبية غالبا لاقتطاع في بلدها.

اختبار الجوهر المخفف للشركة القابضة البحتة

تخضع الشركة التي يقتصر نشاطها على حيازة المساهمات للنظام المخفف في قانون الجوهر الاقتصادي، فعليها الوفاء بالتزامات الإيداع وامتلاك وسائل كافية لإدارة مساهماتها دون اشتراط عدد كبير من الموظفين في الجزر.

مخطط الهيكل وسجل المستفيدين الفعليين

يطلب البنك مخططا كاملا من الشركات التابعة حتى الأشخاص الطبيعيين، متسقا مع البيانات المودعة منذ 2025 لدى مسجل الشركات بعتبة 10 في المئة، ويحق للسلطات المختصة ولأصحاب المصلحة المشروعة الاطلاع عليها.

المستندات المثبتة لكل مساهمة

بالنسبة لكل شركة تابعة قد يطلب البنك شهادات الأسهم والقوائم المالية الحديثة وقرار التوزيع الذي يسبق دفع الأرباح، ويدعم اتفاق المساهمين أو عقد البيع أي دفعة كبيرة واردة إلى الحساب.

حساب شركة قابضة من الجزر لدى CIBC Caribbean Bank – BVI

لا ينظر CIBC Caribbean Bank – BVI في طلب شركة قابضة إلا إذا كانت للمجموعة صلة حقيقية بالأرخبيل أو بمنطقة الكاريبي، كأصول أو مديرين أو أنشطة في الجزر، أما الشركة بلا صلة محلية فتوجه عادة إلى بنك في بلد مديريها.

القروض بين الشركات واتفاقيات الخزينة

عندما تقرض الشركة القابضة شركاتها التابعة أو تجمع سيولتها يطلب البنك عقود قروض مكتوبة وسعر فائدة موثقا وجداول سداد، أما التحويلات الدائرية بين الشركات الشقيقة دون عقود فتثير دائما تقريبا أسئلة الامتثال.

معيار الإبلاغ المشترك وقواعد الشركات الأجنبية في فرنسا

يبلغ عن حسابات الشركة القابضة وفق المعيار المشترك ويحدد مستفيدوها، وعلى المساهم المقيم في فرنسا دراسة المادة 123 مكرر من قانون الضرائب العام التي قد تخضعه للضريبة على أرباح كيان أجنبي منخفض الضريبة.

سمعة المركز واختيار الولاية القضائية

منذ حذف الجزر من القائمة الأوروبية في أكتوبر 2023 أصبحت ضمن الملحق الثاني، ومع ذلك تسأل بعض البنوك عن سبب اختيار شركة قابضة في الجزر بدل الاتحاد الأوروبي، فينبغي تحضير جواب مرتبط بتاريخ المجموعة أو شركائها.