ممارسة الأعمال في جمهورية الدومينيكان: من التسجيل إلى الحساب التجاري

SRL أو SA أو SAS وفق القانون 479-08

ينص قانون الشركات التجارية 479-08 خصوصاً على الشركة ذات المسؤولية المحدودة والشركة المساهمة والشركة المساهمة المبسطة. وتبقى الشركة ذات المسؤولية المحدودة التي تتطلب شريكين على الأقل الشكل الأكثر شيوعاً للمؤسسات الصغيرة والسياحية.

السجل التجاري ثم الرقم الضريبي لدى المديرية

تُسجَّل الشركة في السجل التجاري لدى غرفة التجارة المختصة ثم تحصل على رقمها في السجل الوطني للمكلفين من مديرية الضرائب. ويطلب البنك الشهادتين والنظام الأساسي وقائمة الشركاء ومحضر تعيين المدير.

الشركاء الأجانب والمستندات المصدقة

يقدم الشريك الأجنبي الاعتباري نظامه الأساسي وشهادة قيد وقرار الموافقة على الاستثمار، مصدقة بأبوستيل ومترجمة إلى الإسبانية. وتخدم هذه المستندات السجل التجاري والبنك معاً، لذا يُستحسن إعدادها في وقت واحد.

المستفيدون النهائيون والقانون 155-17

يُلزم قانون مكافحة غسل الأموال 155-17 البنوك بتحديد المستفيدين النهائيين لكل شركة عميلة ومراقبة عملياتها. ويؤدي الهيكل الأجنبي متعدد الطبقات أو الشركاء الصوريون إلى فحص معزز أو حتى رفض الفتح.

المناطق الحرة والقانون 8-90

تتمتع الشركات العاملة في المناطق الحرة تحت إشراف المجلس الوطني لمناطق التصدير الحرة بإعفاءات ضريبية مرتبطة بالتصدير. وتتلقى حساباتها الدولار أساساً، ويتحقق البنك من تطابق المبيعات الخارجية مع التدفقات المحصلة.

المشاريع السياحية وحوافز CONFOTUR

يمنح القانون 158-01 مزايا ضريبية للمشاريع السياحية المصنفة من مجلس CONFOTUR، وهي شائعة في بونتا كانا وشبه جزيرة سامانا. ويدرس البنك قرار التصنيف وتمويل المشروع ومصدر مساهمات المستثمرين الأجانب.

ضريبة الشركات والفاتورة الإلكترونية

تبلغ ضريبة دخل الشركات 27 في المئة مع نسبة انتقالية أعلى للشركات الكبرى جداً منذ القانون 30-26. وتبلغ ضريبة القيمة المضافة المحلية ITBIS نسبة 18 في المئة، وتُعمَّم الفاتورة الإلكترونية تدريجياً وفق جدول المديرية.

حساب الشركة لدى Banco Popular Dominicano

لدى Banco Popular Dominicano يدرس مسؤول حسابات الشركات ملف التسجيل وهيكل المساهمين والحجم المتوقع للمعاملات بالبيزو والدولار، ثم قد يعرض خدمات صرف الرواتب وأجهزة الدفع وتمويل التجارة الخارجية.

الرواتب والضمان الاجتماعي والتحويلات

يصرّح صاحب العمل بالاشتراكات ويدفعها لخزينة الضمان الاجتماعي ويصرف الرواتب بالتحويل. ويتحمل كل تحويل إلكتروني ضريبة 0.20 في المئة، وعلى الشركة إدراجها في حساب تكاليفها المصرفية.

الأرباح الموزعة والتزامات الشريك الفرنسي

تقتطع الشركة الدومينيكانية 10 في المئة من المنبع عند توزيع الأرباح. ومع غياب اتفاقية فرنسية دومينيكانية، على الشريك المقيم في فرنسا توقع ازدواج ضريبي محتمل والتصريح على النموذج 3916 بأي حساب يملكه أو يحق له تحريكه.