شركة قابضة في تبليسي: قواعد الأرباح والحضور الفعلي والعلاقة البنكية

لماذا يهم النموذج الجورجي بعض المجموعات الإقليمية

كما في إستونيا، لا تطبق ضريبة الأرباح الجورجية البالغة 15 بالمئة إلا على التوزيعات. لذلك تستطيع شركة قابضة في تبليسي تجميع أرباح تابعاتها وإعادة استثمارها، وهو ما يهم أساسا مجموعات ناشطة في القوقاز ومنطقة البحر الأسود.

أرباح التابعات الأجنبية والأقاليم ذات الضريبة التفضيلية

تعفى الأرباح المستلمة من شركات جورجية، وكذلك أرباح التابعات الأجنبية، إلا إذا كانت التابعة في إقليم تصنفه جورجيا ذا ضريبة تفضيلية. وقد يطلب البنك حسابات التابعات المعنية.

اقتطاع 5 بالمئة على الأرباح الموزعة والاتفاقيات الضريبية

تخضع الأرباح التي توزعها شركة جورجية على مساهميها لاقتطاع بنسبة 5 بالمئة قد تخفضه بعض الاتفاقيات الضريبية. ولجورجيا اتفاقية مع فرنسا يجب التحقق من شروط تطبيقها حالة بحالة.

الإدارة الفعلية وخطر إعادة التكييف في الخارج

قد تعتبر الشركة القابضة المسجلة في جورجيا والمدارة من بلد أوروبي مقيمة فيه، مع تطبيق قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة. لذلك يسأل البنك عن مكان اجتماع المجلس ووجود المديرين.

القروض داخل المجموعة والإثباتات المستندية المطلوبة

يجب أن تستند القروض للتابعات وتصعيد الأرباح والمساهمات في رأس المال إلى عقود وقرارات شركاء وحسابات. وقد توقف البنوك الجورجية، الحذرة من التدفقات الآتية من بلدان حساسة، تحويلا ما حتى تصلها المستندات.

سلسلة الملكية والمستفيدون الفعليون

يعيد البنك بناء سلسلة الملكية حتى الأشخاص الطبيعيين ويطلب مستخرجات سجل مصدقة بالأبوستيل لكل شركة أجنبية وسيطة. وكثيرا ما ترفض الهياكل متعددة المستويات التي تفتقر إلى مبرر اقتصادي واضح.

شركة قابضة متعددة العملات: الدولار واليورو واللاري

يمكن للشركة القابضة التي تتلقى أرباحا بالدولار أو اليورو الاحتفاظ بهذه العملات في حسابها، لكن نفقاتها المحلية تسدد باللاري. ولا يغطي ضمان الودائع البالغ 50 ألف لاري إلا جزءا ضئيلا من سيولة المجموعة، فيستحسن توزيعها.

التبادل وفق المعيار المشترك وبيانات الأشخاص المسيطرين

منذ انضمام جورجيا إلى معيار الإبلاغ المشترك، تحدد البنوك الكيانات غير المالية السلبية وتبلغ عن الأشخاص المسيطرين عليها. ويصرح المساهم المقيم في فرنسا أيضا بحساباته الأجنبية على النموذج 3916.

الملف النموذجي لحساب شركة قابضة جورجية

يتكون الملف من مستخرج السجل العام والنظام الأساسي وهيكل المجموعة الكامل وحسابات التابعات وعقود اقتناء المساهمات وإثبات مصدر الأموال. وقد يطلب البنك أيضا مذكرة تصف استراتيجية المجموعة في جورجيا.

علاقة الشركة القابضة مع بنك كبير في تبليسي

لدى Bank of Georgia، يتولى قسم الخدمات المصرفية للشركات عادة متابعة الشركة القابضة، فيدرس الهيكل والتدفقات المتوقعة قبل الفتح. وتركز مراجعات الامتثال السنوية على تغير المساهمين والبلدان الجديدة المعنية.