شركة في كوستاريكا: كيف يُفتح حسابها المهني بنجاح

شركة مساهمة أو محدودة المسؤولية: الشكل الذي يراه البنك

الشركات الكوستاريكية في الغالب شركات مساهمة أو شركات محدودة المسؤولية مسجلة في السجل الوطني. ويطلب البنك عقد التأسيس وشهادة حديثة بالشخصية القانونية وهوية الممثل القانوني الذي يوقّع باسم الشركة.

الرقم القانوني والتسجيل الضريبي

تحصل كل شركة على رقم قانوني يستخدمه البنك للتعريف بها، ويجب أن تسجل لدى وزارة المالية لضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة. والشركة الخاملة دون تسجيل نشط تثير شكوك إدارة الامتثال.

سجل المستفيدين الفعليين لدى البنك المركزي

أنشأ القانون 9416 سجلاً للشفافية والمستفيدين النهائيين يديره البنك المركزي الكوستاريكي، تصرّح فيه الشركات بمساهميها ومستفيديها. ويتحقق البنك من تطابق تحققه الخاص مع هذا التصريح.

الشركات الأجنبية والفروع

تسجّل الشركة الأجنبية العاملة في كوستاريكا عادةً فرعاً أو تؤسس شركة تابعة محلية قبل طلب الحساب. ونادراً ما تقبل البنوك كياناً أجنبياً بلا حضور مسجل، إلا في علاقة تجارية موثقة جيداً.

الشركات العاملة في المناطق الحرة

يستضيف نظام المناطق الحرة مصنّعي الأجهزة الطبية ومراكز الخدمات المشتركة التي تصدّر من كوستاريكا. وتفحص بنوكها الاتفاق المبرم مع وكالة ترويج التجارة الخارجية والتدفقات الدولارية الكبيرة غالباً نحو الشركة الأم.

المدفوعات والرواتب والاشتراكات الاجتماعية

يدفع صاحب العمل الرواتب عبر سينبي ويسدد شهرياً الاشتراكات لدى صندوق الضمان الاجتماعي الكوستاريكي. وقد يعرض البنك خدمة رواتب آلية بشرط تسجيل الشركة كصاحب عمل.

قبول البطاقات والمبيعات الإلكترونية

تُوفَّر أجهزة الدفع غالباً من محصّلين مرتبطين بالبنوك الكبرى، وتتطلب الخدمة حساباً محلياً. وتخضع شركات السياحة، الحاضرة بقوة في البلد، لتدقيق في نسب الاسترداد والحجوزات المسبقة.

ملف فتح الحساب لدى بنك عام

لدى Banco Nacional de Costa Rica يتضمن ملف الشركة عادةً شهادة الشركة وهويات الممثلين وقوائم مالية حديثة وتصريحاً بمصدر الأموال. وتحتاج الوثائق الأجنبية إلى تصديق أبوستيل وترجمة رسمية إلى الإسبانية.

إصلاح 2023 والدخل السلبي الأجنبي

يُخضع القانون 10381 لعام 2023 للضريبة بعض الدخل السلبي من مصدر أجنبي الذي تتلقاه كيانات ضمن مجموعة متعددة الجنسيات تفتقر إلى جوهر كافٍ في كوستاريكا. لذا ينبغي للشركة الكوستاريكية توثيق موظفيها ومقارها المحلية.

تبليغات CRS عن الشركاء الأجانب

الشركة الكوستاريكية السلبية المملوكة لغير مقيمين يُبلَّغ عن الأشخاص المسيطرين عليها إلى بلدان إقامتهم وفق معيار CRS. وعلى الشركاء المقيمين في فرنسا التحقق مع مستشارهم من انطباق المادة 123 مكرر من قانون الضرائب الفرنسي.