تسليم ثروتك لمدير نيوزيلندي: التفويضات وصناديق PIE والضرائب

سوق متواضع الحجم للثروات الخاصة

تبقى إدارة الثروات في نيوزيلندا سوقا صغيرة تتركز في أوكلاند وويلينغتون. وتقدم البنوك خدمات خاصة فوق مستوى معين من الأصول، إلى جانب شركات استثمار مستقلة ووسطاء يتعاملون في الأسهم المدرجة في بورصة NZX.

التفويضات التقديرية المعروفة باسم DIMS

المدير الذي يتخذ قرارات الاستثمار نيابة عن العميل يقدم خدمة إدارة استثمار تقديرية. ويجب أن يحمل ترخيصا من هيئة الأسواق المالية بموجب قانون سلوك الأسواق المالية لعام 2013 الذي يشترط أيضا تفويضا مكتوبا.

استشارات مالية مرخصة منذ 2021

منذ الإصلاح الذي دخل حيز التنفيذ عام 2021 يقدم الاستشارة المالية الشخصية مزود مرخص يلتزم بمدونة سلوك. ويستطيع العميل التحقق من تسجيل مستشاره في السجل العام لمقدمي الخدمات المالية.

صناديق PIE ونسبة ضريبة المستثمر

كثير من الصناديق النيوزيلندية كيانات استثمار محافظ تخضع للضريبة وفق النسبة التي يختارها كل مستثمر. ولا يحصل غير المقيم دائما على النسب نفسها، مما يغير العائد الصافي للصندوق ذاته.

الأسهم الأجنبية: نظام FIF

المقيم في نيوزيلندا الذي يملك أسهما أجنبية تتجاوز كلفتها الإجمالية 50 ألف دولار يدخل عادة في نظام صناديق الاستثمار الأجنبية، الذي يفرض الضريبة على عائد مفترض لا على الأرباح الموزعة وحدها. ويدمج المديرون هذا الحساب في تقاريرهم السنوية.

لا ضريبة عامة على الأرباح الرأسمالية مع استثناءات

لا تفرض نيوزيلندا ضريبة عامة على الأرباح الرأسمالية، لكن أرباح المستثمر الذي يشتري بقصد البيع وأرباح بعض العقارات ونظام FIF تشكل استثناءات. وينبغي أن تفصل تقارير المدير بين هذه الفئات.

المقيمون الجدد: إعفاء انتقالي لأربع سنوات

يستفيد المقيم الضريبي الجديد الذي لم يعش في نيوزيلندا منذ عشر سنوات على الأقل عادة من إعفاء انتقالي لأربع سنوات على معظم دخله الأجنبي. ويراعي التخطيط المالي للانتقال هذه الفترة.

الادخار والودائع البسيطة لدى Kiwibank

بالنسبة لجزء السيولة والودائع لأجل من الثروة، يمكن للعميل التوجه إلى Kiwibank، وهو بنك نيوزيلندي مملوك للقطاع العام. أما المحافظ الأكثر تنوعا فيتولاها عادة مدير DIMS أو خدمة خاصة مخصصة.

الرسوم وحفظ الأوراق المالية والتقارير الدورية

يقارن العميل رسوم الإدارة والوساطة ورسوم الحفظ لدى أمين الحفظ. ويتضمن التفويض التقديري كشوفا دورية بالمراكز والعمليات، وتشترط هيئة الأسواق المالية فصل أصول العملاء عن أصول المدير.

التزامات المقيم الفرنسي عند إدارة ثروته في نيوزيلندا

يصرح المقيم الضريبي في فرنسا الذي يودع أصوله لدى مدير نيوزيلندي بحساب الأوراق المالية والحساب النقدي عبر النموذج 3916، ثم بالدخل والأرباح المرتبطة بهما. كما تصل المعلومات إلى فرنسا عبر معيار CRS.