الخدمات المصرفية للأعمال في بنما: فتح حساب لشركة

شركة مساهمة بنمية أم شركة أجنبية

الشكل الأكثر شيوعاً هو الشركة المساهمة الخاضعة لقانون 1927، وتُؤسَّس عبر وكيل مقيم. ويمكن لشركة أجنبية أن تطلب حساباً، لكن البنوك البنمية تفضّل بوضوح الكيانات التي لها عملاء أو موردون أو نشاط داخل بنما.

إشعار التشغيل والرقم الضريبي RUC للعمل محلياً

تحتاج الشركة التي تمارس التجارة داخل البلد إلى إشعار تشغيل ورقم RUC من المديرية العامة للإيرادات. وتطمئن هاتان الوثيقتان البنك إلى حقيقة النشاط المحلي، وتُطلبان عادةً عند فتح الحساب.

الوكيل المقيم وسجل المستفيدين الفعليين

منذ القانون 129 لعام 2020 يلتزم الوكيل المقيم بتسجيل المستفيدين الفعليين للشركة في سجل مركزي غير علني. ويجري البنك تحققه الخاص فيطلب الهوية وإثبات العنوان ومصدر الثروة لكل مالك مؤثر.

مسك الدفاتر إلزامي حتى دون نشاط محلي

يُلزم القانون 52 لعام 2016 الشركات البنمية، بما فيها العاملة في الخارج فقط، بمسك سجلات محاسبية وإيداع نسخة منها لدى الوكيل المقيم. وكثيراً ما يطلب البنك أحدث القوائم المالية قبل قبول عميل من الشركات.

التجارة الإقليمية انطلاقاً من منطقة كولون الحرة

يعيد الموزعون في منطقة كولون الحرة التصدير إلى أمريكا اللاتينية والكاريبي بتدفقات دولارية كبيرة. وتفحص البنوك الفواتير وبوالص الشحن والمشترين النهائيين، لأن هذه التجارة الثلاثية تنطوي على خطر مرتفع لغسل الأموال عبر التجارة.

تحصيل المدفوعات بالبطاقات وأجهزة الدفع

للبيع في المتجر أو عبر الإنترنت توقّع الشركة عقد تحصيل مستقلاً مع البنك أو مع معالج محلي. ويتحقق المحصّل من القطاع والحجم المتوقع ونسبة الاسترداد، وقد يحتجز احتياطياً من التسويات في الأشهر الأولى.

المفوَّضون بالتوقيع والصلاحيات والخدمات الإلكترونية

تتيح منصة Banco General للشركات تحديد عدة مستويات لاعتماد المدفوعات، مما يستلزم إيداع قائمة المفوضين بالتوقيع وقرار مجلس الإدارة بتعيينهم عند فتح الحساب. ويجب إبلاغ البنك سريعاً بأي تغيير في الإدارة.

المدة اللازمة لدراسة ملف شركة

تستغرق دراسة ملف شركة في بنما عدة أسابيع غالباً، وتطول إذا كان المساهمون يقيمون في الخارج أو تضمنت سلسلة الملكية عدة شركات. وتحتاج الوثائق الأجنبية عموماً إلى تصديق أبوستيل ثم ترجمة إلى الإسبانية.

ضريبة الشركات ومصدر الأرباح

تخضع الأرباح الناتجة عن نشاط يُمارَس في بنما لضريبة الدخل بنسبة 25 في المئة، بينما لا تخضع لها عادةً الأرباح المحققة كلياً خارج الإقليم. ويتوقع البنك من المدير أن يشرح هذا الفرق بوضوح.

شفافية الشركة وملاكها وفق معيار CRS

الكيان غير المالي السلبي المملوك لغير مقيمين يُبلَّغ عن الأشخاص المسيطرين عليه بموجب معيار CRS. وعلى الشركاء المقيمين في فرنسا أن يراجعوا مع مستشارهم المادتين 123 مكرر و209 ب من قانون الضرائب الفرنسي.