حساب الشركة في بنما: فتح حساب مصرفي لشركة بنمية أو أجنبية

شركة مساهمة بنمية أم شركة أجنبية

حساب الشركة في بنما يمنحه البنك بالدولار باسم شركة بنمية أو أجنبية بعد أن يتحقق من النظام الأساسي والمديرين والمستفيدين الفعليين والنشاط الذي تمارسه الشركة فعلاً. والشكل الأكثر شيوعاً هو الشركة المساهمة الخاضعة لقانون 1927 التي تؤسَّس عبر وكيل مقيم، ويمكن لشركة أجنبية أن تطلب حساباً، لكن البنوك تفضّل الكيانات التي لها عملاء أو موردون أو نشاط داخل بنما.

الشكل الأكثر شيوعاً هو الشركة المساهمة الخاضعة لقانون 1927، وتُؤسَّس عبر وكيل مقيم. ويمكن لشركة أجنبية أن تطلب حساباً، لكن البنوك البنمية تفضّل بوضوح الكيانات التي لها عملاء أو موردون أو نشاط داخل بنما.

إشعار التشغيل والرقم الضريبي RUC للعمل محلياً

تحتاج الشركة التي تمارس التجارة داخل البلد إلى إشعار تشغيل ورقم RUC من المديرية العامة للإيرادات. وتطمئن هاتان الوثيقتان البنك إلى حقيقة النشاط المحلي لصاحب حساب مصرفي للشركات في بنما، وتُطلبان عادةً عند فتح الحساب.

الوكيل المقيم وسجل المستفيدين الفعليين

منذ القانون 129 لعام 2020 يلتزم الوكيل المقيم بتسجيل المستفيدين الفعليين للشركة في سجل مركزي غير علني. ويجري البنك تحققه الخاص عند فتح حساب شركة في بنما فيطلب الهوية وإثبات العنوان ومصدر الثروة لكل مالك مؤثر.

مسك الدفاتر إلزامي حتى دون نشاط محلي

يُلزم القانون 52 لعام 2016 الشركات البنمية، بما فيها العاملة في الخارج فقط، بمسك سجلات محاسبية وإيداع نسخة منها لدى الوكيل المقيم. وكثيراً ما يطلب البنك أحدث القوائم المالية قبل قبول عميل من الشركات.

التجارة الإقليمية انطلاقاً من منطقة كولون الحرة

يعيد الموزعون في منطقة كولون الحرة التصدير إلى أمريكا اللاتينية والكاريبي بتدفقات دولارية كبيرة. وتفحص البنوك الفواتير وبوالص الشحن والمشترين النهائيين، لأن هذه التجارة الثلاثية تنطوي على خطر مرتفع لغسل الأموال عبر التجارة.

تحصيل المدفوعات بالبطاقات وأجهزة الدفع

للبيع في المتجر أو عبر الإنترنت توقّع الشركة عقد تحصيل مستقلاً مع البنك أو مع معالج محلي. ويتحقق المحصّل من القطاع والحجم المتوقع ونسبة الاسترداد، وقد يحتجز احتياطياً من التسويات في الأشهر الأولى.

المفوَّضون بالتوقيع والصلاحيات والخدمات الإلكترونية

تتيح منصة Banco General للشركات تحديد عدة مستويات لاعتماد المدفوعات، مما يستلزم إيداع قائمة المفوضين بالتوقيع وقرار مجلس الإدارة بتعيينهم عند فتح الحساب. ويجب إبلاغ البنك سريعاً بأي تغيير في الإدارة.

المدة اللازمة لدراسة ملف شركة

تستغرق دراسة ملف شركة في بنما عدة أسابيع غالباً، وتطول إذا كان المساهمون يقيمون في الخارج أو تضمنت سلسلة الملكية عدة شركات. وتحتاج الوثائق الأجنبية عموماً إلى تصديق أبوستيل ثم ترجمة إلى الإسبانية.

ضريبة الشركات ومصدر الأرباح

تخضع الأرباح الناتجة عن نشاط يُمارَس في بنما لضريبة الدخل بنسبة 25 في المئة، بينما لا تخضع لها عادةً الأرباح المحققة كلياً خارج الإقليم. ويتوقع البنك من المدير أن يشرح هذا الفرق بوضوح.

شفافية الشركة وملاكها وفق معيار CRS

الكيان غير المالي السلبي المملوك لغير مقيمين يُبلَّغ عن الأشخاص المسيطرين عليه بموجب معيار CRS. وعلى الشركاء المقيمين في فرنسا أن يراجعوا مع مستشارهم المادتين 123 مكرر و209 ب من قانون الضرائب الفرنسي.

المستندات المطلوبة لفتح حساب الشركة في بنما

لفتح حساب مصرفي للشركات في بنما يطلب البنك أولا الوثائق التأسيسية للشركة، وهي عقد التأسيس وشهادة السجل العام وقائمة المديرين والمساهمين وشهادة حديثة بسلامة الوضع القانوني. وتحتاج الوثائق الصادرة في الخارج عموما إلى تصديق أبوستيل وترجمة إلى الإسبانية. وتأكد من تطابق الاسم والعنوان والتواريخ في كل مكان، لأن أي اختلاف بسيط يكفي لتأخير الدراسة. ويستحسن أن تحتفظ بنسخ رقمية مرتبة من كل وثيقة حتى تتمكن من الرد سريعا على أي طلب إضافي يصل من المصرف أثناء دراسة الملف.

ثم يقدم كل مدير ومفوض بالتوقيع ومالك مؤثر وثيقة هوية وإثبات عنوان حديثا وعناصر تبين مصدر ثروته. وإذا كانت الشركة مملوكة لشركات أخرى تتبع البنك السلسلة حتى الأشخاص الطبيعيين وطلب المستندات المقابلة لذلك. ويغني هيكل تنظيمي واضح يعد مسبقا عن مراسلات كثيرة مع إدارة الامتثال، ويقلل احتمال طلب مستندات إضافية. ويفيد أن ترفق ملخصا مكتوبا بسلسلة الملكية يشرح كل مستوى فيها، لأن ذلك يسهل عمل الموظف المكلف بدراسة طلب حساب الشركة في بنما.

واستكمل الملف بوصف النشاط، أي طبيعة المبيعات وأهم العملاء والموردين وبلدان الأطراف المقابلة والأحجام الشهرية المتوقعة، وبالنسبة للشركة التي تمارس التجارة محليا إشعار التشغيل ورقم RUC. وأضف أحدث القوائم المالية أو الحسابات التي يمسكها الوكيل المقيم. فالملف المنسجم لا يضمن فتح الحساب، لكنه يبين نشاطا حقيقيا وجادا. ولا تنس أن تذكر مصدر التمويل الأولي للشركة وطريقة إدارة السيولة خلال الأشهر الأولى من النشاط.

أسئلة تطرحها قبل فتح حساب مصرفي للشركات في بنما

اسأل هل يفتح البنك حسابات لشركات يقيم مساهموها في الخارج، وهل يشترط حضور أحد المديرين شخصيا إلى بنما. فالبنوك البنمية تفضل الكيانات التي لها عملاء أو موردون أو نشاط محلي. واحصل على الجواب كتابة، لأنه يختلف بحسب المؤسسة وطبيعة النشاط ومستوى المخاطر المنسوب إلى بلد المساهمين. ولا تفترض أن ما ينطبق على بنك ينطبق على غيره، فاسأل كل مؤسسة على حدة وقارن بين إجاباتها بهدوء.

ثم استفسر عن التشغيل اليومي، أي الرسوم الشهرية والحد الأدنى للرصيد ومستويات الاعتماد للمدفوعات والسقوف والخدمات عبر الإنترنت وعدد المفوضين بالتوقيع. وإذا كانت الشركة تحصل المدفوعات بالبطاقات فاسأل عن شروط عقد التحصيل ونسبة الاسترداد المقبولة وأي احتياطي على التسويات الأولى. وقارن بين بنكين على الأقل قبل أن تختار. وسجل الأرقام التي يذكرها لك الموظف مع تاريخ المحادثة حتى تعود إليها عند الحاجة.

واسأل أخيرا عن المستندات التي يطلبها البنك كل سنة، وكيف يصنف الشركة في معيار CRS، وما المعلومات التي يبلغ عنها بشأن المسيطرين عليها. وحدد المدد المعتادة عند تغيير مدير أو مفوض بالتوقيع. واحتفظ بكل جواب تتلقاه لأنه سيصلح مرجعا عند المراجعات الدورية وعند أي خلاف لاحق مع المؤسسة المصرفية. وهذا التدوين يسهل كثيرا المراجعات اللاحقة لحساب تجاري في بنما ويحميك من سوء الفهم.

أخطاء شائعة مع حساب تجاري في بنما

الخطأ الأول تقديم شركة بلا نشاط مفهوم. فالبنوك تنظر إلى الواقع الاقتصادي من عملاء وموردين وعقود وفواتير. أما الهيكل الذي لا يظهر غرضه في أي وثيقة، أو لا تتفق تدفقاته المعلنة مع نظامه الأساسي، فيرفض غالبا. فوثق النشاط قبل تقديم الطلب، بمستندات مؤرخة ومتسقة يمكن للبنك أن يتحقق منها بسهولة. ويقوم فتح الحساب في بنما على هذا الوضوح، فلا تهمل الجانب الوثائقي مهما بدا لك ثانويا.

الخطأ الثاني إهمال مسك الدفاتر وسجل المستفيدين الفعليين. فحتى الشركة التي تعمل في الخارج فقط يجب أن تمسك سجلات محاسبية وتودع نسخة منها لدى الوكيل المقيم، ويجب تسجيل مستفيديها الفعليين في السجل. والمعلومة الناقصة أو القديمة تعقد الفتح كما تعقد المراجعات اللاحقة التي يجريها البنك على الحساب. وهذا العمل ضروري ولا يمكن الاستعاضة عنه بوعود شفوية من أي جهة كانت.

الخطأ الثالث الخلط بين الشركة الأجنبية والشركة البنمية في التحليل الضريبي. فالأرباح الناتجة عن نشاط في بنما تخضع للضريبة، أما المحققة كليا خارج الإقليم فلا تخضع لها عادة، ويتوقع البنك أن يشرح المدير هذا الفرق. فاطلب من مستشار محلي، وعند الحاجة من مختص ضريبي فرنسي، أن يصادق على الهيكل. وتبقى هذه النقطة محل يقظة دائمة في كل مراجعة سنوية للحساب.

الشركة المحلية أم الكيان الأجنبي: أثر ذلك على طلب الحساب

الشركة البنمية التي تتاجر داخل البلد وتحمل إشعار تشغيل ورقم RUC تقدم صورة أوضح من كيان أجنبي لا صلة له ببنما. وهذا لا يعني استبعاد الشركة الأجنبية، لكن البنك سيطلب أدلة أكثر على النشاط الفعلي ومصدر الأموال والأطراف المقابلة. فاستعد إذن لإعداد ملف أوفى مما تتصور، يشمل العقود والفواتير وبيانات الأطراف المقابلة المنتظرة. وبذلك يتضح الفرق بين الوضعين. ويظهر ذلك فارقا واضحا في المستندات المطلوبة.

قبل أن تختار، قارن متطلبات عدة بنوك واختبرها على نموذج عملك. فالموزع في منطقة كولون الحرة وشركة الخدمات والمصدر لا تتشابه احتياجاتهم ولا تدفقاتهم. وراجع الصفحات المخصصة للأفراد وإدارة الثروات والشركات القابضة إذا كان مشروعك يتجاوز الحساب الجاري البسيط. ويأتي الاختيار الصحيح من طريقة التجارة الفعلية للشركة، ولا ينبغي أن يبنى على مجرد انطباعات عامة. واحرص على مقارنة الرسوم أيضا.