شركة محدودة رومانية أو فرع أو شركة أجنبية: أي حساب تجاري؟
يفتح الحساب التجاري الروماني باسم شركة مسجلة لدى السجل التجاري ONRC، غالبا شركة محدودة SRL، أو كيان أجنبي ناشط في رومانيا، ويتحقق المصرف من الرمز الضريبي CUI والشركاء والمستفيدين الفعليين وحقيقة النشاط.
تسجيل الشركة المحدودة قبل التوجه إلى المصرف
الشركة المحدودة SRL هي الصيغة المفضلة لدى المستثمرين الأجانب في رومانيا. ويمنحها القيد في المكتب الوطني للسجل التجاري رمز تسجيل فريدا يسمى CUI، وهو ما يحتاجه المصرف لفتح الحساب.
رأس المال المدفوع وحساب الإيداع
بحسب الإجراء المتبع يودع رأس المال في حساب مصرفي ثم يثبت أمام السجل. والمصارف الرومانية تعرف هذه الآلية وتصدر الشهادة اللازمة، بشرط توثيق مصدر أموال الشريك الأجنبي.
المستفيدون الفعليون المصرح بهم لدى السجل التجاري
تصرح الشركات الرومانية بمستفيديها الفعليين في السجل الذي يمسكه المكتب الوطني وتحدثه عند كل تغيير. ويقارن المصرف هذا التصريح بالهيكل المقدم، ويجب تتبع سلسلة القابضات الأجنبية حتى الأشخاص الطبيعيين.
مدير أجنبي وتوقيع الوثائق
يمكن لمدير يقيم في فرنسا إدارة شركة رومانية، لكن المصرف يريد التحقق من هويته شخصيا أو بإجراء عن بعد يقبله. وتطلب الوثائق الأجنبية عادة مصدقة بالأبوستيل ومترجمة ترجمة معتمدة إلى الرومانية.
الفوترة الإلكترونية الإلزامية عبر e-Factura
ترسل الشركات الرومانية فواتيرها عبر النظام الوطني e-Factura التابع لإدارة الضرائب ANAF. ولا يتدخل المصرف فيه، لكن مطابقة الفواتير المصرح بها مع المقبوضات في الحساب تجعل التدفقات شفافة جدا للإدارة.
ضريبة القيمة المضافة والحساب المعروف لدى ANAF
تصدر الشركة المسجلة في ضريبة القيمة المضافة فواتيرها بالبادئة RO قبل رمزها الضريبي. وارتفع المعدل العادي إلى واحد وعشرين في المئة في أغسطس 2025، والحسابات معروفة لدى الإدارة التي يمكنها الحجز عليها عند وجود دين ضريبي.
تعهيد البرمجيات والخدمات المصدرة
تحتضن بوخارست وكلوج نابوكا وياش مراكز كثيرة لتطوير البرمجيات تعمل لعملاء أوروبيين. وتصدر هذه الشركات فواتيرها غالبا باليورو، فيغني حساب باليورو عن التحويل وتصل تحويلات SEPA دون رسوم صرف.
دفع الرواتب والمساهمات الاجتماعية
تدفع الرواتب بالليو، ويسدد صاحب العمل الضريبة والمساهمات شهريا لإدارة الضرائب عبر الإقرار D112. وعلى المدير الأجنبي التأكد من تغذية الحساب بالليو قبل هذه المواعيد تجنبا للغرامات.
أجهزة الدفع والتجارة الإلكترونية
لقبول البطاقات توقع الشركة عقد قبول منفصلا مع المصرف أو مزود دفع. وتشمل الدراسة القطاع والموقع التجاري والأحجام المتوقعة، وترفض بعض الأنشطة عالية المخاطر ببساطة.
المحاور المصرفي لمنشأة صغيرة بملكية أجنبية
يقدم Banca Transilvania، الحاضر بقوة لدى المنشآت الرومانية الصغيرة والمتوسطة، حسابات تجارية مع خدمات رقمية بالإنجليزية، غير أن طلب شركة بشركاء أجانب يخضع لمراجعة امتثال أطول من شركة مملوكة محليا.
بنوك ومقدمو خدمات لفتح هذا الحساب
- BCR (Banca Comercială Română) — بنك روماني كبير تابع لمجموعة إرسته، يتيح فتح حساب جارٍ إلكترونياً بالكامل عبر تطبيق George ويخدم الشركات أيضاً.
- UniCredit Bank Romania — الفرع الروماني لمجموعة يونيكريديت الإيطالية، يقدم حسابات جارية للأفراد وباقات حسابات تجارية للشركات.
- BRD Groupe Société Générale — بنك روماني تابع لمجموعة سوسيتيه جنرال، يقدم خدمات للأفراد وعرضاً مصرفياً مخصصاً للشركات الكبرى.
- Raiffeisen Bank Romania — الفرع الروماني لمجموعة رايفايزن النمساوية، يقدم خدمات مصرفية للأشخاص الاعتباريين وفق شروط عامة مخصصة لهم.