Ouvrir un compte professionnel en Lituanie : UAB, substance et contrôles KYC

UAB, MB ou succursale : la structure détermine le dossier

Le compte professionnel en Lituanie permet à une UAB ou à une société étrangère active dans le pays d'encaisser, de payer fournisseurs et salaires en euros, après un examen KYC portant sur la société, ses dirigeants et ses bénéficiaires effectifs. L'UAB reste la forme la plus utilisée par les investisseurs étrangers, la petite société MB convient aux fondateurs personnes physiques et une société étrangère peut enregistrer une succursale.

La société à responsabilité limitée lituanienne (UAB) reste la forme la plus utilisée par les investisseurs étrangers. La petite société (MB) convient aux fondateurs personnes physiques, tandis qu'une société étrangère peut enregistrer une succursale (filialas) au registre des personnes morales.

Capital minimum de 1 000 euros depuis juin 2023

La réforme du droit des sociétés entrée en vigueur en juin 2023 a abaissé le capital minimum d'une UAB à 1 000 euros. La banque demande souvent un compte d'accumulation de capital ou une preuve de libération avant l'immatriculation définitive au Registrų centras.

Déclarer les bénéficiaires effectifs dans JANGIS

Toute personne morale lituanienne doit inscrire ses bénéficiaires effectifs dans le système JANGIS tenu par le Registrų centras. Les banques comparent cette déclaration avec l'organigramme fourni et bloquent l'ouverture en cas d'écart entre les deux sources.

Substance attendue par les banques lituaniennes

Une UAB sans bureau, salarié ni dirigeant présent en Lituanie est perçue comme une coquille. Les banques réclament un bail, des contrats locaux ou des factures prouvant l'activité, et refusent couramment les sociétés détenues via des juridictions à faible transparence.

Société française ou étrangère sans entité locale

Une société étrangère sans établissement en Lituanie obtient rarement un compte professionnel en Lituanie dans une banque traditionnelle du pays. Elle s'adresse plutôt à un établissement de paiement agréé à Vilnius, en gardant à l'esprit l'absence de garantie des dépôts pour ces fonds.

Dossier type pour une société lituanienne

Extrait du registre, statuts, décision de nomination du directeur, passeports des administrateurs et bénéficiaires, déclaration JANGIS, plan d'activité, principaux clients et fournisseurs, prévisions de flux : voilà ce que réclame Swedbank Lithuania avant d'activer la banque en ligne et les cartes professionnelles.

Paiements internationaux et commerce extérieur

Sur un compte de société, les paiements en euros passent par SEPA, ceux en dollars ou en zlotys par le réseau correspondant de la banque. Les flux vers des pays sous sanctions européennes, en particulier la Russie et la Biélorussie, déclenchent un contrôle renforcé voire un refus d'exécution.

Encaissement par carte et solutions de paiement

Les banques et plusieurs établissements de paiement lituaniens proposent terminaux de paiement et passerelles de commerce en ligne. Le contrat d'acquisition exige un descriptif des produits vendus, de la politique de remboursement et de rétrofacturation, du volume mensuel attendu et du panier moyen.

TVA, impôt sur les sociétés et comptabilité

La TVA lituanienne (PVM) a un taux standard de 21 %, et le taux normal de l'impôt sur les sociétés est passé à 17 % en 2026. Une UAB dépose ses comptes annuels au Registrų centras ; la banque peut les exiger en revue.

Échanges d'informations sur les comptes de sociétés

Les comptes de sociétés passives détenues par des non-résidents font l'objet d'une déclaration CRS visant leurs bénéficiaires effectifs. Une entreprise française détenant un compte lituanien le mentionne aussi sur sa liasse fiscale, et son dirigeant sur le formulaire 3916 s'il dispose d'une procuration.

Documents à réunir pour un compte professionnel en Lituanie

Commencez par rassembler les pièces qui prouvent l'existence légale de la société : extrait du registre des personnes morales, statuts à jour, décision de nomination du directeur et, si la société vient d'être créée, justificatif de libération du capital. Ces documents doivent être récents, lisibles et, lorsqu'ils sont rédigés dans une autre langue que le lituanien ou l'anglais, accompagnés d'une traduction.

Ajoutez ensuite les pièces relatives aux personnes : passeports des administrateurs et des bénéficiaires effectifs, justificatifs de domicile, numéro fiscal et, le cas échéant, titre de séjour. La banque vérifiera que ces informations concordent avec la déclaration inscrite dans JANGIS. Un écart de nom, de pourcentage de détention ou de nationalité suffit à suspendre l'examen jusqu'à régularisation.

Préparez enfin le volet commercial : plan d'activité, principaux clients et fournisseurs, pays concernés, volume mensuel prévu et justificatifs de substance, comme un bail ou des contrats locaux. En pratique, les délais varient selon la banque et la complexité de la structure, et un dossier complet dès le premier envoi évite plusieurs échanges de demandes complémentaires.

Étapes pour obtenir un compte de société en Lituanie

La première étape consiste à choisir le type d'établissement : une banque traditionnelle, plus exigeante mais proposant l'ensemble des services, ou un établissement de monnaie électronique, souvent plus rapide à ouvrir mais soumis à des limites et sans garantie des dépôts. Ce choix, pour votre compte professionnel en Lituanie, dépend de votre activité, de vos volumes et de vos besoins en crédit ou en encaissement par carte.

Vient ensuite la prise de contact, parfois en agence à Vilnius, parfois par un parcours en ligne avec identification à distance. L'établissement remet ses formulaires, contrôle l'identité de chaque personne liée, passe les listes de sanctions en revue et analyse le profil de risque. Il peut demander des clarifications écrites ou un entretien avec le dirigeant avant de décider.

Après la décision, les signataires reçoivent les accès de banque en ligne, les cartes professionnelles et la grille tarifaire. Aucun établissement ne garantit une ouverture à l'avance, et le délai réel dépend de la rapidité de vos réponses. Gardez une trace écrite de chaque étape afin de pouvoir relancer la banque avec précision en cas de silence prolongé.

Erreurs fréquentes avec un compte d'entreprise lituanien

L'erreur la plus courante est de se présenter comme une société étrangère sans lien réel avec le pays, sans bureau, sans contrat local ni dirigeant disponible. Les banques lituaniennes veulent comprendre pourquoi la société a besoin d'un compte à cet endroit. Une explication vague sera lue comme un signal de risque et peut entraîner un refus rapide.

Autre piège : des documents incohérents. Un organigramme qui ne correspond pas au registre, un objet social différent de l'activité décrite ou une origine de fonds mal justifiée retardent la décision. Demandez à votre comptable ou à votre juriste de relire l'ensemble avant l'envoi, et n'annoncez jamais des volumes que vous ne pourrez pas appuyer ensuite par des contrats ou des factures.

Évitez enfin d'envoyer la même demande à plusieurs établissements sans avoir préparé des réponses identiques, et ne confondez pas un compte d'établissement de paiement avec un compte d'entreprise bancaire classique. Les protections, les limites de paiement et les services associés diffèrent, ce qui peut avoir des conséquences importantes pour votre trésorerie et vos relations avec les fournisseurs.

Banque ou EMI : questions à poser avant de signer

Demandez quelles devises sont proposées, quels virements sont inclus dans le forfait, quelles sont les limites par opération et si des cartes peuvent être émises pour les dirigeants et les salariés. Interrogez aussi l'établissement sur le délai de réponse du service de conformité et sur la manière dont il vous informera en cas de demande de justificatifs supplémentaires.

Pour un établissement de monnaie électronique, demandez expressément comment les fonds sont protégés et si une garantie des dépôts s'applique. La réponse est généralement négative, ce qui impose de limiter les soldes laissés sur le compte. Pour une banque traditionnelle, renseignez-vous sur l'accès au crédit, aux garanties et au financement du commerce extérieur si votre activité l'exige.

Vérifiez enfin que l'établissement est agréé et supervisé par l'autorité lituanienne compétente, et informez-vous de vos obligations fiscales dans les pays concernés. Les échanges automatiques CRS et FATCA s'appliquent aux comptes visés, et un avis comptable local reste utile pour un compte de société en Lituanie, notamment pour la TVA, les comptes annuels et la tenue des documents exigés par la banque.