دليل حساب مصرفي للشركات في ألمانيا لشركة GmbH أو UG أو فرع أجنبي

حساب رأس المال قبل القيد في السجل التجاري

يخص حساب مصرفي للشركات في ألمانيا شركة GmbH أو UG أو شركة أشخاص أو فرعًا لشركة أجنبية، وهو حساب أعمال باليورو يُفتح غالبًا منذ مرحلة التأسيس لتلقي رأس المال المطلوب. وفي شركة GmbH يجب دفع نصف الحد الأدنى لرأس المال البالغ خمسة وعشرين ألف يورو على الأقل قبل القيد في السجل التجاري، لذا يفتح البنك حسابًا للشركة قيد التأسيس بتقديم العقد الموثق وتعيين المدير.

لفتح حساب شركة في ألمانيا، في شركة GmbH يجب دفع نصف الحد الأدنى لرأس المال البالغ خمسة وعشرين ألف يورو على الأقل قبل القيد في السجل التجاري. لذا يفتح البنك حساباً للشركة قيد التأسيس بتقديم العقد الموثق وتعيين المدير.

شركة UG: البدء برأس مال يورو واحد

شركة UG صيغة من GmbH يمكن تأسيسها برأس مال رمزي، لكن عليها احتجاز ربع أرباحها حتى بلوغ خمسة وعشرين ألف يورو. وتقبلها البنوك مع فحص دقيق لتمويلها ونموذج نشاطها.

التأسيس عبر اتصال مرئي مع الموثق منذ 2022

منذ أغسطس 2022 يمكن تأسيس شركة GmbH عبر الإنترنت باتصال مرئي مع موثق ألماني، ما يسهّل الأمر على المؤسسين الأجانب. أما الحساب البنكي فيتبع قواعد التحقق الخاصة بكل بنك، عن بُعد أو في الفرع.

فرع شركة أجنبية: Zweigniederlassung

يمكن للشركة الأجنبية قيد فرع في السجل التجاري بدلاً من تأسيس شركة تابعة. ويطلب البنك حينها مستخرج السجل الأجنبي مترجماً ومصدّقاً عند الحاجة، وقرار فتح الفرع، وهوية الممثل الدائم في ألمانيا.

سجل الشفافية: التصريح بالمالكين المستفيدين

يجب على كل شركة ألمانية لديها حساب أعمال في ألمانيا قيد مالكيها المستفيدين، أي مبدئياً من يملكون أكثر من خمسة وعشرين بالمئة من رأس المال أو حقوق التصويت، في سجل الشفافية. ويقارن البنك هذا القيد بنتائجه ويبلّغ عن أي تعارض.

تسجيل النشاط والرقم الضريبي ورقم USt-IdNr

يُسجَّل النشاط التجاري لدى مكتب الحرف الذي يُخطر مصلحة الضرائب. فتمنح هذه رقماً ضريبياً، ويُمنح عند الطلب رقم القيمة المضافة الأوروبي من المكتب الاتحادي للضرائب، وهو ضروري لفوترة عملاء في دول الاتحاد الأخرى.

الخدمات المصرفية للشركات وإدارة السيولة الدولية

يقدّم Deutsche Bank لفروع المجموعات الأجنبية حسابات متعددة العملات وتجميع السيولة وتمويل التجارة الخارجية. ويتطلب الفتح فحصاً كاملاً لمعرفة العميل يشمل الشركة الأم وسلسلة ملكيتها حتى الأشخاص الطبيعيين.

التحصيل وSEPA والخصم المباشر بين الشركات

تحصّل الشركات أموالها بتحويلات SEPA والخصم المباشر SEPA بما فيه نظام الشركات، وبأجهزة دفع تقبل girocard والبطاقات الدولية. ويشيع التخصيم في الصناعة لتمويل آجال سداد العملاء.

ضريبة الشركات والضريبة التجارية والاقتطاع على الأرباح

تدفع شركة GmbH ضريبة شركات بنسبة خمسة عشر بالمئة مع ضريبة التضامن والضريبة التجارية البلدية، أي نحو ثلاثين بالمئة إجمالاً. وتخضع الأرباح الموزعة في الخارج لاقتطاع 26.375 بالمئة يُخفَّض بالاتفاقيات والتوجيه الأوروبي للشركات الأم والتابعة.

محاسبة GoBD وحفظ المستندات

تفرض مبادئ GoBD محاسبة رقمية قابلة للتتبع وحفظ الدفاتر والمستندات حتى عشر سنوات. وقد يطلب البنك الحسابات السنوية المنشورة في سجل الشركات عند المراجعة الدورية للملف.

خطوات فتح حساب مصرفي للشركات في ألمانيا

يتبع فتح حساب مصرفي للشركات في ألمانيا عادةً مرحلة تأسيس الشركة. فيُحرَّر عقد التأسيس أمام الموثق ويُعيَّن المدير، ثم يُفتح حساب للشركة قيد التأسيس لدفع رأس المال المطلوب. ويسلّم البنك شهادة بالدفع يرفقها الموثق بطلب القيد في السجل التجاري. وبعد قيد الشركة يتحول هذا الحساب إلى الحساب الجاري المهني المعتاد الذي تتعامل به الشركة في أعمالها اليومية. وتتطلب كل خطوة من هذه الخطوات تنسيقاً بين الموثق والبنك والمستشار الضريبي لتفادي التأخير والتناقض في الوثائق المقدمة.

وبالتوازي يُسجَّل النشاط لدى المكتب المختص الذي يُخطر مصلحة الضرائب، فتمنح الرقم الضريبي ورقم ضريبة القيمة المضافة الأوروبي عند الطلب. ويجب أيضاً قيد المالكين المستفيدين في سجل الشفافية. ويقارن البنك هذه المعلومات بالمستندات المقدمة، وكثيراً ما يشترط تحديد هوية كل المديرين والمفوّضين بالتوقيع، عن بُعد أو في الفرع، بحسب قواعده الخاصة. ولا تغفل أن كل بنك يطبق إجراءات التحقق الخاصة به، فاسأل مسبقاً عن طريقة الحضور الشخصي أو التحقق عن بُعد المقبولة لديه.

أما فروع المجموعات الأجنبية فيلزمها وقت أطول للدراسة، إذ يتحقق البنك من الشركة الأم وسلسلة ملكيتها حتى الأشخاص الطبيعيين. وعملياً تختلف المدد بحسب البنك وتعقيد الهيكل وجودة المستندات، ولا يوجد فتح مضمون مسبقاً. اطلب منذ أول اتصال القائمة الكاملة للأوراق المنتظرة حتى تتجنب المفاجآت وتنظم عملك بصورة سليمة. ولهذا فإن الحصول على حساب مصرفي للشركات في ألمانيا يُبنى على مراحل متتابعة، ولا يمكن اختصارها بحيلة أو طريق مختصر.

المستندات الواجب تحضيرها لحساب شركة في ألمانيا

بالنسبة إلى شركة ألمانية جهّز عقد التأسيس الموثق ومستخرج السجل التجاري، أو قبل القيد ما يثبت أن التأسيس جارٍ، وقرار تعيين المدير ووثائق هوية كل مدير ومفوّض بالتوقيع. وأضف إثبات عنوان النشاط، ومتى توفر فقيد سجل الشفافية. فالتطابق التام بين هذه المستندات يجنبك طلبات توضيح متتالية قد تؤخر الملف أسابيع. وتشكل هذه الوثائق أساس الملف كله، فكل ما بعدها يعتمد على اتساقها ووضوحها وحداثة تواريخها أمام موظف الامتثال.

وبالنسبة إلى فرع أو شركة تابعة لمجموعة أجنبية يلزم إضافة مستخرج السجل الأجنبي مترجماً ومصدّقاً عند الحاجة، وقرار فتح الفرع، وهوية الممثل الدائم في ألمانيا. وأرفق مخططاً كاملاً للملكية حتى الأشخاص الطبيعيين، لأن البنك يفحص سلسلة الملكية كلها قبل قبول العلاقة، كما يفعل مع أي مجموعة دولية أخرى تتعامل معه. ولا تنس أن تطلب من البنك تأكيد كتابي بالمستندات التي يقبلها، لأن بعض المؤسسات تطلب ترجمات معتمدة وأخرى تكتفي بنسخ مصدّقة.

وأخيراً جهّز وصفاً بسيطاً للنشاط: المنتجات أو الخدمات والعملاء والموردين وبلدان مصدر التدفقات والأحجام المتوقعة. وفي شركة UG اشرح التمويل ونموذج العمل، فالبنوك تدقق في الشركات ذات رأس المال الرمزي. ويقوّي مخطط الأعمال أو عقود العملاء مصداقية الملف، من دون أن يضمن قبوله من المؤسسة المصرفية. وكلما كان العرض واضحاً ومدعوماً بوثائق حقيقية كان فهم البنك للنشاط أسرع وأقل كلفة من حيث الوقت والمراسلات الإضافية.

أخطاء شائعة في حساب أعمال في ألمانيا

أول الأخطاء تأجيل فتح حساب رأس المال في وقت يتوقف فيه القيد على ذلك. ففي شركة GmbH يجب دفع نصف الحد الأدنى لرأس المال على الأقل قبل القيد، ويتوقع الموثق إثبات الدفع. فاتصل بالبنك منذ صياغة العقد حتى لا يتأخر جدول التأسيس بسبب فتح الحساب، وتحقق من المستندات التي يطلبها قبل زيارة الفرع. ويمكن تجنب هذا الخطأ بتنسيق مبكر بين الموثق والبنك، فالكل يعمل على جدول واحد ومعلومات متطابقة منذ البداية.

والخطأ الثاني يخص المستندات الأجنبية. فمستخرج سجل غير مترجم أو غير مصدّق أو منتهي الصلاحية يجبرك على البدء من جديد، ويخسر المؤسسون أسابيع. تحقق مع البنك من الترجمات والتصديقات التي يقبلها، وتأكد من اتساق سجل الشفافية ومخطط الملكية والتصريحات المقدمة، لأن البنك يبلّغ عن أي تعارض يلاحظه. وكل شهر يضيع في تصحيح مستند معيب يؤخر الحساب المهني الألماني وبدء النشاط التجاري الفعلي للشركة.

والخطأ الثالث إهمال التنظيم المحاسبي. فتفرض مبادئ GoBD محاسبة رقمية قابلة للتتبع وحفظ المستندات حتى عشر سنوات، وقد يطلب البنك الحسابات السنوية المنشورة عند المراجعة الدورية للملف. والشركة التي تمسك دفاترها بانتظام وتردّ بسرعة على طلبات المستندات وتوثّق تدفقاتها تجتاز هذه الفحوص بهدوء أكبر. ويمثل التنظيم الجيد استثماراً حقيقياً لأنه يخفف الضغط عند كل مراجعة ويمنح الإدارة رؤية واضحة لوضع الشركة المالي.

أسئلة تطرحها على البنك وفحوص قبل الاختيار

قبل الاختيار اسأل البنك عما يهم نشاطك: حسابات متعددة العملات وتحويلات SEPA والخصم المباشر بما فيه نظام الشركات وأجهزة دفع تقبل girocard والبطاقات الدولية وخدمات مصرفية إلكترونية بعدة مستويات للموافقة وخدمات سيولة للمجموعة. واطلب جدول الرسوم كتابةً وقارنه بأحجامك الفعلية لا بأمثلة نظرية. وتنطبق هذه المعايير على أي حساب أعمال في ألمانيا، مهما كان حجم الشركة أو عدد المساهمين الأجانب فيها أو طبيعة نشاطها.

واسأل كذلك كيف يتعامل البنك مع الشركات المملوكة لمساهمين أجانب، وما المستندات التي يطلبها لسلسلة الملكية، وما مدة الدراسة التي يعلنها عملياً. فالبنك المعتاد على المؤسسين الدوليين يجيب بوضوح أكبر. دوّن اسم محاورك واحصل على قائمة المستندات المؤكدة كتابةً حتى تتابع الملف دون سوء فهم. ويستحسن أن يتولى شخص واحد متابعة الملف داخل الشركة حتى تبقى المراسلات منظمة ويسهل الرجوع إليها عند أي استفسار.

وأخيراً تناول الشفافية الضريبية بعبارات عامة. فتجمع البنوك معلومات عن الإقامة الضريبية للشركة ومالكيها في إطار التبادل التلقائي CRS وقانون FATCA. تحقق من التزاماتك لدى مصلحة الضرائب والسجل التجاري، ثم اطلب من موثق أو مستشار ضريبي ألماني تأكيد وضعك قبل اتخاذ قرار نهائي. ولا تستعجل القرار، فالملف الذي يُعدّ بعناية يوفر وقتاً كبيراً لاحقاً ويقلل احتمال الرفض أو التأجيل بسبب نقص بسيط.