حساب تجاري في اليونان: دليل الشركات اليونانية والأجنبية

IKE أو AE أو فرع: الشكل القانوني يحدد الملف

حساب تجاري في اليونان يُفتح لشركة IKE أو AE أو فرع مسجل في السجل التجاري GEMI، بعد أن يتحقق البنك من الشركة ومديريها والمستفيدين الفعليين. وتُعدّ الشركة الخاصة IKE، المتاحة برأس مال رمزي، الشكل الأكثر استخداماً لدى رواد الأعمال الأجانب، بينما تشترط الشركة المساهمة AE رأس مال أدنى قدره 25 ألف يورو، ويمكن للشركة الأجنبية العمل عبر فرع مسجل محلياً.

الشركة الخاصة IKE، المتاحة برأس مال رمزي، هي الشكل الأكثر استخداماً لدى رواد الأعمال الأجانب الراغبين في حساب مصرفي للشركات، بينما تشترط الشركة المساهمة AE رأس مال أدنى قدره 25 ألف يورو. ويمكن للشركة الأجنبية العمل عبر فرع مسجل محلياً.

التسجيل في GEMI والشباك الموحد

تُقيد كل شركة يونانية في السجل التجاري العام GEMI، غالباً عبر الشباك الموحد لتأسيس الشركات. ويشكل مستخرج GEMI المحدث والنظام الأساسي وقرار تعيين المفوضين بالتوقيع أساس ملف حساب الشركة في اليونان الذي يدرسه البنك.

حساب رأس المال قبل تسجيل الشركة المساهمة

يجب سداد رأس مال الشركة المساهمة فعلياً، وهو ما يعني غالباً إيداعه في حساب يوناني قبل التأسيس أو أثناءه. لذا على المساهمين غير المقيمين الاستعداد لتعريفهم الضريبي ولفحص مصدر هذه المساهمة.

السجل اليوناني للمستفيدين الفعليين

تصرح الشركات اليونانية بالمستفيدين الفعليين في سجل مركزي تديره الإدارة، ويقارن البنك هذا السجل بالهيكل المقدم ويحدد كل شخص يملك أكثر من 25% من رأس المال أو يمارس السيطرة.

التصريح بالحسابات المهنية لهيئة AADE

يجب على الشركات اليونانية التصريح لهيئة الضرائب AADE بالحسابات المصرفية المستخدمة في نشاطها لضمان تتبع المدفوعات والمقبوضات، والحساب غير المصرح به يعقد التدقيق وخصم بعض النفقات.

الفوترة الإلكترونية myDATA والمطابقة المصرفية

تتلقى منصة myDATA التابعة لهيئة AADE بيانات فواتير الشركات باستمرار، ويجب أن تتطابق حركات الحساب المهني مع الفواتير المرسلة، ولذلك تطلب البنوك وصفاً دقيقاً لرقم الأعمال المتوقع.

أجهزة الدفع الإلزامية في التجارة

تلتزم أنشطة كثيرة تتعامل مع الجمهور، من المطاعم إلى التجزئة، بقبول البطاقات. ويجب ربط أجهزة الدفع بآلات تسجيل النقد وبالنظام الضريبي، ويُوقع عقد التحصيل مع البنك.

السياحة والنقل البحري وتصدير المنتجات الزراعية

تولد الفنادق الموسمية وملكية السفن وتصدير زيت الزيتون والمنتجات الطازجة تدفقات غير منتظمة، والشركة التي تشرح هذا الجدول عند فتح الحساب تتجنب أن تثير مقبوضات الصيف الكبيرة طلبات تبرير.

المهل وتوقعات فريق الشركات

تستغرق معالجة ملف شركة يملكها غير مقيمين عادة عدة أسابيع، ويطلب National Bank of Greece مثل المجموعات اليونانية الأخرى حضور الممثل القانوني أو توكيلاً موثقاً، مع شرح مكتوب لنموذج العمل.

ضريبة الشركة والتزامات المدير بالتصريح

تخضع الشركة اليونانية لضريبة الشركات بالمعدل القياسي 22%. وعلى المدير المقيم في فرنسا الذي يملك حق التوقيع على الحساب أن يتحقق مع مستشاره مما إذا كان مشمولاً بالتصريح عبر النموذج 3916.

الوثائق المطلوبة لفتح حساب تجاري في اليونان

يقوم ملف حساب تجاري في اليونان على ثلاثة أجزاء: هوية الشركة وهوية مديريها وفهم نشاطها. فيما يخص الشركة يطلب البنك مستخرج GEMI المحدث والنظام الأساسي وقرار تعيين المفوضين بالتوقيع. وفيما يخص الأشخاص يطلب وثيقة هوية وإثبات عنوان حديثاً والرقم الضريبي لكل مدير ولكل مستفيد فعلي. وكلما كانت الوثائق مرتبة ومترجمة عند الحاجة، قصرت مدة الدراسة وقلّت أسئلة المحلل. وكلما كانت الوثائق مرتبة وكاملة، قلّت أسئلة المحلل.

أما الجزء الثالث، وكثيراً ما يُستهان به، فيتعلق بالنشاط نفسه. أعدّ نبذة عن نموذج العمل وقائمة بأهم العملاء والموردين وبلدان مصدر التدفقات ووجهتها. وفي شركة يونانية يملكها أشخاص من الخارج، يوفر هيكل ملكية واضح حتى الأشخاص الطبيعيين كثيراً من المراسلات. وقد تحتاج المستندات المحررة بلغة أجنبية إلى ترجمة، فاسأل البنك عن الصيغة التي يقبلها. ويُستحسن كذلك إرفاق أي عقد أو فاتورة تثبت وجود نشاط فعلي، فهذا يعزز مصداقية الطلب أمام قسم الشركات.

حافظ على اتساق الملف كله: يجب أن تُكتب أسماء الشركة وعنوانها وأسماء المديرين بالطريقة نفسها في كل مكان. فأي اختلاف بين السجل والنظام الأساسي ونموذج البنك يبطئ الدراسة. واحتفظ أيضاً بنسخ حديثة، لأن البنك قد يطلب المستندات من جديد كلما تغيرت ملكية الأسهم أو النشاط، حتى بعد فتح الحساب. ولا بأس بإعداد قائمة مراجعة تضم كل مستند وتاريخ صدوره، فهي توفر الوقت عند أي طلب لاحق من البنك.

أخطاء شائعة عند فتح حساب مصرفي للشركات في اليونان

الخطأ الأول تقديم الطلب قبل اكتمال تسجيل الشركة، فبلا مستخرج GEMI محدث لا يستطيع أي بنك دراسة الملف بجدية. والخطأ الثاني وصف نموذج العمل بصورة غامضة، فعبارة مثل خدمات متنوعة تثير أسئلة إضافية، بينما يطمئن الوصف الدقيق للعملاء والمنتجات والتدفقات محلل الامتثال. ويكفي في الغالب بضع جمل واضحة تحدد من هم العملاء وما الذي تبيعه الشركة وكيف تُسدَّد الفواتير. وبذلك تقل أسئلة المتابعة.

ومن الأخطاء الشائعة إهمال جدول التدفقات. فالنشاط الموسمي، السياحي أو التصديري، الذي لا يعلن عن ذروة مقبوضاته أكثر عرضة لطلبات التبرير. وينطبق الأمر ذاته على التحويلات الواردة من بلدان بعيدة عن مقر الشركة أو عن عملائها المعتادين. والأفضل ذكرها منذ البداية بدل تفسيرها لاحقاً بعد أن يصبح الحساب تحت المراقبة. ولذلك يُنصح بإعداد جدول بسيط يبين الأشهر المتوقعة للمقبوضات الكبيرة وأسبابها وإرساله مع الملف.

وأخيراً ينسى كثير من المديرين الأجانب الالتزامات الموازية: التصريح بالحسابات المهنية لهيئة AADE، والتوافق مع منصة myDATA، وتحديث سجل المستفيدين الفعليين. وهذه الأمور لا تخص البنك وحده لكنه يتحقق منها. ويساعد محاسب محلي أو مستشار يعرف القانون اليوناني على تفادي تأخيرات تكلف غالباً أكثر من أتعابه. ولا تتردد في سؤال المحاسب عن المواعيد النهائية لكل تصريح، فالتأخر فيها يخلق تعقيدات لاحقة مع البنك.

أسئلة تُطرح قبل فتح حساب الشركة في اليونان

قبل التوقيع اسأل البنك عن الوثائق الدقيقة التي يشترطها لنوع الشركة المعنية، سواء كانت IKE أو AE أو فرعاً، وهل يقبل ملفاً يُجهَّز عن بعد. بعض البنوك تفرض حضور الممثل القانوني وبعضها يقبل توكيلاً موثقاً. اطرح السؤال بوضوح واطلب الجواب كتابة لتنظم سفرك أو التوكيل دون ارتجال. ويفيد أن تدوّن أسماء من تحدثت إليهم في البنك وتواريخ المراسلات، فذلك يسهل المتابعة إن طال الملف.

ثم اسأل عن الخدمات التي ستحتاجها الشركة فعلاً: الخدمات المصرفية الإلكترونية لعدة مستخدمين والبطاقات المهنية وجهاز الدفع والتحويلات الدولية. واسأل كيف تُحتسب رسوم إدارة الحساب والتحويلات داخل منطقة سيبا وخارجها وعقد التحصيل. وتختلف الشروط بحسب البنك اختلافاً ملحوظاً، ويتيح جدول أسعار مكتوب المقارنة بين عدة مؤسسات دون الاعتماد على تقديرات شفهية. ولا تعتمد على وعد شفهي من الموظف، فالشروط المكتوبة هي المرجع الوحيد عند الخلاف في الرسوم أو الخدمات.

وأخيراً اعرف ما سيحدث إذا ظهر سؤال يتعلق بالامتثال: من سيتصل بك وما مهلة الرد المتوقعة وكيف يُعامل الرفض. وعملياً يمكن أحياناً تقديم ملف رفضه بنك إلى بنك آخر بعد فهم السبب. وتحقق كذلك لدى البنك والجهة المختصة من أن شكل الشركة الذي اخترته يناسب القواعد المطبقة على نشاطك. ويبقى القرار النهائي بيد البنك وفق سياسته الداخلية، ولا يمكن لأحد ضمان فتح الحساب مسبقاً.

المتابعة الضريبية للحساب المهني بعد الفتح

الفتح مرحلة واحدة فقط، ثم يحتاج الحساب التجاري في اليونان إلى متابعة منتظمة. طابق الكشوف شهرياً مع الفواتير المصرح بها عبر myDATA، واحتفظ بمستندات الحركات الكبيرة، وأبلغ البنك سريعاً بأي تغيير في المدير أو العنوان أو المساهم. وهذا الانضباط يقلل طلبات المستندات الإضافية ويسهل عمل المحاسب عند إقفال الحسابات. ويحسن تخصيص موعد شهري ثابت لهذه المراجعة حتى لا تتراكم الفروق ويصعب تفسيرها لاحقاً.

من الناحية الضريبية يغذي الحساب إقرارات الشركة التي تبقى خاضعة للضريبة اليونانية. وعلى المديرين غير المقيمين أن ينظروا في الوقت نفسه في وضعهم الخاص ببلد إقامتهم: التصريح بالحسابات الأجنبية وربما فرض الضريبة على الأرباح الموزعة. وتبادل المعلومات التلقائي عبر CRS وFATCA بين الإدارات يعني أن هذه البيانات تنتقل على أي حال، فالأفضل التصريح بها بشكل صحيح. وتختلف التفاصيل من بلد إقامة إلى آخر، لذلك استشر مختصاً في الضرائب قبل اتخاذ أي قرار.

وخصص مراجعة سنوية لسير الحساب: مبلغ الرسوم وفائدة الخدمات المشترك بها وتوافق التدفقات مع النشاط الموصوف عند الفتح. وإذا نمت الشركة أو غيرت نشاطها أو فتحت فرعاً فأبلغ البنك قبل أن تتغير التدفقات. فالحساب المهني المتابع جيداً يبعث الثقة ويسهل لاحقاً الحصول على البطاقات وخطوط الائتمان والتمويل. ومن المفيد أن تحتفظ بنسخة من هذه المراجعة في ملف الشركة لتقديمها عند أي طلب من البنك.