فتح حساب مصرفي للشركات في جزيرة مان: شركات محلية وأجنبية

شركات الجزيرة وفق قانون 1931 أو قانون 2006

حساب مصرفي للشركات في جزيرة مان موجّه للكيانات المسجلة في الجزيرة أو ذات النشاط الفعلي معها، ويدرس المصرف الهيكل والمستفيدين الفعليين والجوهر الاقتصادي وطبيعة التدفقات قبل القبول. وتتيح الجزيرة شكلين رئيسيين هما الشركة الخاضعة لقانون الشركات لعام 1931 على الطراز البريطاني التقليدي، والشركة الأكثر مرونة وفق قانون 2006 التي يلزمها تعيين وكيل مسجّل مرخّص، ويسأل المصرف دائماً عن النظام المطبّق.

تتيح الجزيرة شكلين رئيسيين: الشركة الخاضعة لقانون الشركات لعام 1931 على الطراز البريطاني التقليدي، والشركة الأكثر مرونة وفق قانون 2006 التي يلزمها تعيين وكيل مسجّل مرخّص في الجزيرة. ويسأل المصرف دائماً عن النظام المطبّق.

نسبة الضريبة الصفرية على الشركات واستثناءاتها

في حساب شركة في جزيرة مان، النسبة العادية لضريبة الشركات في الجزيرة صفر بالمئة، بينما تخضع الإيرادات المصرفية وبعض الأنشطة لنسبة عشرة بالمئة، ودخل العقارات المحلية لعشرين بالمئة. وقد تبقى الأرباح خاضعة للضريبة في بلدان الشركاء.

متطلبات الجوهر الاقتصادي منذ 2019

منذ 2019 يتعيّن على الشركات المقيمة التي تمارس أنشطة معنيّة كالتمويل أو التأمين أو حيازة الملكية الفكرية إثبات إدارة ونفقات حقيقية في الجزيرة. وكثيراً ما يطلب المصرف أدلة كمكاتب ومديرين محليين واجتماعات مجلس في دوغلاس.

سجل المستفيدين الفعليين في الجزيرة

يلزم قانون الملكية النفعية لعام 2017 الشركات بالإبلاغ عن مستفيديها الفعليين في سجل مركزي متاح للسلطات. ويقارن المصرف هذه البيانات بمستندات التحقق لديه، وأي تعارض يوقف فتح الحساب حتى تصحيحه.

دور مزوّد خدمات الشركات المرخّص

تلجأ معظم الشركات الأجنبية إلى مزوّد خدمات مرخّص من سلطة الخدمات المالية يوفّر المقر والسكرتارية وأحياناً المديرين. ويقدّم الملف إلى المصرف، لكن المصرف يجري تحققه الخاص من الشركاء والمديرين.

مستندات الشركة والمستندات الشخصية المطلوبة

يلزم شهادة التأسيس والنظام الأساسي وسجلّا المديرين والشركاء وخطة عمل والحسابات الأخيرة إن وُجدت، ثم لكل مستفيد يملك أكثر من عشرة أو خمسة وعشرين بالمئة جواز مصدّق وإثبات عنوان وشرح لمصدر ثروته.

الألعاب الإلكترونية والأصول المشفّرة والقطاعات عالية التدقيق

تستضيف الجزيرة كثيراً من مشغّلي القمار الإلكتروني المرخّصين من لجنة الإشراف على المقامرة وشركات الأصول المشفّرة. وتقبل المصارف هذه القطاعات بانتقائية بعد فحص التراخيص وضوابط مكافحة غسل الأموال وسياسات أموال العملاء.

منطقة ضريبة قيمة مضافة مشتركة مع المملكة المتحدة

تشكّل الجزيرة مع المملكة المتحدة منطقة واحدة لضريبة القيمة المضافة بنسب متطابقة. وعلى الشركة التي تصدر فواتير لعملاء بريطانيين أو أوروبيين تنظيم ضريبتها وفق ذلك، ويتحقق المصرف من تطابق التدفقات مع الفواتير والعقود.

الحسابات الجارية للشركات في دوغلاس

يقدّم Isle of Man Bank حسابات للشركات القائمة في الجزيرة مع خدمات مصرفية إلكترونية ومدفوعات Faster Payments وBacs بالجنيه. أما الشركة التي لا نشاط ولا إدارة محلية لها فعليها توقّع أسئلة معمّقة عن حاجتها إلى حساب في الجزيرة.

التزامات التصريح على الشركاء المقيمين في فرنسا

يصرّح الشريك المقيم في فرنسا بمساهمته، وإن كان مفوّضاً بالتوقيع فبالحساب نفسه على النموذج 3916. ويمكن لفرنسا فرض الضريبة على أرباح شركة خاضعة لسيطرته في الجزيرة بموجب المادة 209 B أو 123 bis.

اختيار حساب مصرفي للشركات في جزيرة مان بحسب هيكل الشركة

نقطة الانطلاق في حساب مصرفي للشركات في جزيرة مان هي شكل الشركة وحقيقة نشاطها. وفي جزيرة مان بيّن هل تخضع الشركة لقانون الشركات لعام 1931 أم لقانون 2006، وقدّم مزود خدمات الشركات المرخص الذي يديرها.

وإذا كان نشاطك من هذا النوع فجهّز مستندات إضافية كالتراخيص وسياسات الامتثال قبل أن تتوجه إلى الخدمات المصرفية للشركات في جزيرة مان.

المستندات المطلوبة لفتح حساب شركة في جزيرة مان

وجهّز لكل مستفيد يتجاوز عتبة 10% أو 25% التي يعتمدها المصرف جواز سفر مصدقاً وإثبات عنوان وشرحاً لمصدر الثروة.

استخدام الحساب المصرفي للشركات في جزيرة مان يومياً: المدفوعات والعملات

وعلى الشركة في جزيرة مان التي تفوتر عملاء بريطانيين أو أوروبيين أن تنظم ضريبة القيمة المضافة أيضاً، لأن الجزيرة تشكل منطقة ضريبية واحدة مع المملكة المتحدة، ويقارن المصرف التدفقات بالفواتير المقدمة.

فالحساب الذي يتعطل لغياب المفوض الوحيد يربك الخزينة، خصوصاً في حساب شركة في جزيرة مان الذي يسدد رواتب وموردين بانتظام.

الضرائب والشفافية وما يجب التحقق منه مع المصرف

يترتب على حساب مصرفي للشركات في جزيرة مان التزامات إقرارية: مسك محاسبة، وإيداع الحسابات أو الإقرارات لدى السلطات المحلية، وسجل المستفيدين الفعليين، والتبادل التلقائي للمعلومات وفق معيار CRS. والنسبة العادية لضريبة الشركات في جزيرة مان صفر بالمئة، لكن بعض الأنشطة تخضع لنسبة عشرة أو عشرين بالمئة، وتسري متطلبات الجوهر الاقتصادي على الأنشطة المعنية منذ 2019.

قبل اختيار الحساب المصرفي للشركات في جزيرة مان اسأل المصرف عن القطاعات التي يستبعدها والمستندات التي يطلبها كل سنة وشروط الإغلاق.

تجهيز الملف قبل الاتصال بالمصرف

قبل أي موعد اجمع الدليل على النظام القانوني المطبّق على شركتك. فإن كانت خاضعة لقانون الشركات لعام 2006 فيجب أن يظهر في الملف الوكيل المسجّل المرخّص في الجزيرة، وإن كانت من شركات 1931 على الطراز البريطاني التقليدي فسيقرأ المصرف النظام الأساسي وسجل المديرين ليعرف من يتخذ القرار فعلاً. وأي فرق بين هذه الوثائق والبيانات المصرّح بها في السجل المركزي بموجب قانون الملكية النفعية لعام 2017 يوقف فتح الحساب. لذلك تحقق سطراً بسطر من تطابق الأسماء والنسب والتواريخ قبل إرسال أي نسخة. ويفضّل أن تُرفق نسخة من شهادة التأسيس لتأكيد تاريخ التسجيل وعنوان المقر.

يرفع مزوّد الخدمات المرخّص من سلطة الخدمات المالية ملفك إلى المصرف، لكنه لا يجيب عنك في ما يخص الشركاء. اسأله عن الوثائق التي بحوزته أصلاً عن المديرين، وعما يوفره بالضبط بين المقر والسكرتارية والمديرين، وعمّن سيوقّع باسم الشركة. واسأله أيضاً عن المصرف الذي يتوجه إليه عادة، فمصرف Isle of Man Bank يخدم الشركات القائمة في الجزيرة بمدفوعات Faster Payments وBacs بالجنيه، ويتوقع سبباً مقنعاً لارتباط الشركة بالجزيرة. ودوّن أجوبته لتقارنها لاحقاً باستبيان المصرف نفسه. وإن كان المزوّد يقدّم مديرين، فاطلب أسماءهم وعدد الشركات التي يمثلونها، لأن المصرف قد يسأل عن استقلالية القرار.

يطلب المصرف لكل مستفيد يملك أكثر من عشرة أو خمسة وعشرين بالمئة جواز سفر مصدّقاً وإثبات عنوان وشرحاً لمصدر الثروة. وأضف إلى ذلك خطة عمل تبيّن من أين ستأتي أولى الإيرادات وإلى من ستذهب أولى المدفوعات. فإن كانت الشركة قائمة فحساباتها الأخيرة معيار للمقارنة مع ما تعلنه، أما الشركة الجديدة فتعوّض ذلك بخطة أدق عن العملاء المستهدفين والبلدان المعنية ودور كل مدير في تسيير النشاط اليومي. وإذا كان المستفيد شخصاً اعتبارياً فاصعد في السلسلة حتى الأشخاص الطبيعيين الذين يتحكمون بالحصة، مع وثائق كل حلقة.

ولا تكتفِ بوصف عام للنشاط، بل اذكر طبيعة العقود المنتظرة وعملات الدفع وعدد المفوّضين بالتوقيع. فالمصرف يقيس مدى انسجام الرواية مع الهيكل المعروض عليه، وكلما كانت التفاصيل محددة قلّت الأسئلة المتتابعة التي تؤخر الدراسة وتطيل المراسلات بين الشركة والمزوّد والمصرف. وإذا تغيّر أحد عناصر الهيكل أثناء الدراسة فأبلغ المصرف فوراً، لأن اكتشافه التغيير وحده أسوأ من إعلانه. وفي هذه المرحلة يفيد تحضير ملخص من صفحة واحدة يذكر الهيكل والنشاط والبلدان والعملات والمفوّضين، ليكون مرجعاً موحداً للمزوّد وللمصرف.

الجوهر والقطاعات الحساسة والضرائب: ما يطابقه المصرف

النسبة الصفرية لا تعفيك من تقديم الأدلة. فإذا مارست الشركة نشاطاً معنياً كالتمويل أو التأمين أو حيازة الملكية الفكرية فسيبحث المصرف منذ 2019 عن مكاتب ومديرين محليين واجتماعات مجلس تُعقد في دوغلاس. والشركة التي تتلقى إيرادات مصرفية تخضع لعشرة بالمئة أو دخلاً عقارياً محلياً يخضع لعشرين بالمئة عليها أن تبيّن إلى أي بند من خطة عملها ينتمي كل تدفق. أعدّ مذكرة قصيرة لكل نوع من الدخل تنسجم مع الحسابات المودعة لدى السلطات. وإذا لم تكن الشركة ضمن الأنشطة المعنية فاذكر ذلك صراحة في ملفك مع سبب الاستثناء، فالمصرف يفضّل أن يقرأ التصنيف جاهزاً بدل أن يستنتجه.

وفي الألعاب الإلكترونية والأصول المشفّرة ابدأ الملف بترخيص لجنة الإشراف على المقامرة أو ما يعادله، ثم بسياسة أموال العملاء وضوابط مكافحة غسل الأموال، فالمصرف يدرسها قبل أن يتحدث عن الرسوم. وإذا كنت تصدر فواتير لعملاء بريطانيين أو أوروبيين فأرفق نماذج من العقود والفواتير، لأن منطقة ضريبة القيمة المضافة الواحدة مع المملكة المتحدة تدفع المصرف إلى مطابقتها بالتدفقات التي تعرضها عليه. وهذان من النقاط التي يتوقع المصرف أن يجد لها جواباً مكتوباً: من يراقب أموال العملاء ومن يوافق على السحب منها.

أما الشريك المقيم في فرنسا فعليه أن يتوقع النموذج 3916 ومراجعة المادتين 209 B و123 bis من القانون الضريبي الفرنسي. ومن المفيد أن يستشير مستشاره الضريبي في بلد إقامته قبل التقديم، حتى لا يفاجئه سؤال عن الأرباح التي ستعود إلى الشركاء. ويجب أن يكون ما يصرّح به محلياً منسجماً مع ما هو مسجل في الجزيرة عن المساهمة والسيطرة، فالمصرف يقارن بين الروايتين. واطلب من مزوّد الخدمات أن يذكر لك الإقرارات المحلية الواجبة على الشركة كل سنة، لتقارنها بتواريخ الاستحقاق في خطتك.

وقبل أن تقرر المصرف المناسب، قارن بين حاجاتك الفعلية: مدفوعات بالجنيه عبر Faster Payments أو Bacs، أو رواتب موظفين، أو موردون منتظمون، أو تحصيل من عملاء أجانب. واسأل عن عدد المفوّضين بالتوقيع المسموح به وعن الإجراء إذا غاب الموقّع الوحيد، لأن تعطّل الحساب يربك الخزينة مباشرة. واطلب كتابةً شروط الإغلاق والمستندات التي يُعاد طلبها كل سنة، ثم اعرض هذه الإجابات على مستشارك قبل توقيع أي اتفاق، فمن الأسهل تعديل الترتيبات قبل الفتح لا بعده.