إدارة الثروات في سيشل: المؤسسات والصناديق الاستئمانية والمصرف الحافظ

مركز لهيكلة الثروات أكثر منه مركزا مصرفيا

إدارة الثروات في سيشل تقوم عملياً على هياكل لتنظيم الثروة، كالمؤسسات والصناديق الاستئمانية، يديرها مقدمو خدمات مرخصون من هيئة الخدمات المالية. أما الأصول المالية فتحفظ وتدار غالباً لدى مصارف في مراكز أخرى، إذ تضم الجزر عدداً قليلاً من مؤسسات المصرفية الخاصة وتتركز خبرتها المحلية في تأسيس الهياكل وإدارتها، بينما تودع المحافظ عادة في موريشيوس أو دبي أو جنيف أو لندن أو سنغافورة.

تضم سيشل عددا قليلا من مؤسسات المصرفية الخاصة بالمعنى الأوروبي. وفي إدارة الثروة في سيشل تتركز الخبرة المحلية في تأسيس الهياكل وإدارتها، بينما تودع محافظ الأوراق المالية عادة في موريشيوس أو دبي أو جنيف أو لندن أو سنغافورة.

المؤسسة السيشلية وفق قانون 2009

يسمح قانون المؤسسات لعام 2009 بإنشاء مؤسسة سيشلية، أي كيان ذي شخصية اعتبارية له مجلس وربما حام، لحيازة أصول لصالح مستفيدين أو لغرض محدد. ويفتح الحساب المصرفي باسم المؤسسة.

صناديق استئمانية دولية تدار من ماهي

لدى سيشل تشريع للصناديق الاستئمانية الدولية يديرها أمناء مرخصون من هيئة الخدمات المالية. ويفتح المصرف الحساب باسم الأمين ويحدد هوية المنشئ والحامي والمستفيدين وفق معايير مجموعة العمل المالي ومنظمة التعاون الاقتصادي.

من يبلغ عنه وفق CRS في المؤسسة أو الصندوق

قد يبلغ عن المؤسس وأعضاء المجلس المسيطرين والحامي والمستفيدين بوصفهم أشخاصا مسيطرين، كما تتابع التوزيعات. فالمستفيد المقيم في فرنسا تنقل معلوماته إذن إلى الإدارة الضريبية.

الالتزامات الفرنسية المرتبطة بالصناديق الاستئمانية

على المنشئ أو المستفيد المقيم في فرنسا التصريح بالصندوق على النموذج 2181-TRUST، وتخضع الأصول الموضوعة فيه للقواعد الفرنسية لرسوم نقل الملكية والضريبة على الثروة العقارية. واختيار سيشل لا يغير هذه الالتزامات.

حسابات بالعملات وودائع لأجل في الجزر

بالنسبة للأصول المحفوظة في الأرخبيل تقدم المصارف المحلية أساسا حسابات جارية وودائع لأجل بالدولار واليورو والجنيه. ويبقى عرض التفويضات التقديرية والصناديق المتنوعة وحفظ الأوراق الدولية محدودا.

مصدر الثروة: النقطة الأكثر تدقيقا

يطلب مقدم الخدمات المرخص والمصرف إثباتا مفصلا لكيفية تكوين الثروة: بيع شركة أو إرث أو دخل مهني على مدى طويل. والملف الغامض أو الهيكل الذي لا صلة له بحياة العميل يؤديان إلى الرفض.

الاستثمار العقاري والسياحة الراقية

يستثمر جزء من الثروات المرتبطة بالجزر في الفنادق والفيلات، رهنا بموافقة حكومية للمشترين الأجانب. وتدار هذه الأصول عبر شركات محلية لها حساباتها الخاصة بالروبية لدى المصارف المحلية.

العلاقة مع مصرف سيشلي

يقدم Seychelles Commercial Bank ودائع بالروبية وبالعملات الأجنبية لعملائه السيشليين، ومع الثروات الكبيرة يؤدي دور مصرف التشغيل المحلي أكثر من دور مدير المحفظة الذي يعهد به عادة إلى مصرف خاص أجنبي.

الرسوم والمدة والخروج من الهيكل السيشلي

تولد المؤسسة أو الصندوق رسوما سنوية لمقدم الخدمات والتسجيل والمحاسبة إضافة إلى رسوم المصرف. والتخطيط منذ البداية لطرق التوزيع والحل والانتقال يجنب تكاليف مرتفعة وصعوبات ضريبية لاحقا.

خطوات تنظيم إدارة الثروات في سيشل

الخطوة الأولى تحديد الهدف: حماية ثروة العائلة أو التحضير للانتقال بين الأجيال أو حيازة أصل بعينه أو تجميع الاستثمارات. ويحدد هذا الهدف الهيكل المناسب، مؤسسة أو صندوقاً استئمانياً، والبلد الذي ستحفظ فيه الأصول المالية. وينبغي أن يتدخل مستشار قانوني وضريبي مستقل قبل أي اتصال بمقدم خدمات محلي، لتفادي اختيار هيكل لأسباب خاطئة. ويستحسن أن تدوّن أهدافك كتابة قبل أي اجتماع، لأن الأهداف الواضحة تجعل المستشار أقدر على اقتراح هيكل يناسبك بدل أن يفرض عليك نموذجاً جاهزاً.

ثم يؤسس مقدم الخدمات المرخص من هيئة الخدمات المالية الكيان ويمسك السجلات ويحدد هوية المعنيين. وتأتي بعد ذلك مرحلة فتح الحساب المصرفي باسم المؤسسة أو الأمين، وغالباً لدى عدة مؤسسات: واحدة للاحتياجات المحلية وأخرى لحفظ الأوراق المالية في مركز متخصص. ويجري كل مصرف دراسته الخاصة وقد يقرر خلاف غيره. وتختلف سرعة الإجراءات من مصرف إلى آخر، لذلك لا تحدد التزامات مالية تعتمد على نجاح الفتح قبل أن يصلك قرار نهائي مكتوب من كل مؤسسة.

أعدّ وثائق متينة: عقود التأسيس وهوية مصدقة للمؤسس وأعضاء المجلس والمستفيدين وإثبات العنوان وأدلة مفصلة على مصدر الثروة. فهيكل لإدارة الثروات في سيشل يصعب شرح غرضه الاقتصادي يُدرس لمدة أطول. ويستغرق الجدول الواقعي عدة أسابيع، وأكثر بحسب عدد البلدان المعنية بالهيكل وتعقيد ملكية الأصول. والبيانات التي تقدمها يجب أن تكون متسقة بين جميع الجهات، فالاختلاف بين ما قلته للوكيل وما قدمته للمصرف قد يوقف الملف أو يفتح تحقيقاً داخلياً. وهذا ينطبق على كل هيكل في إدارة الثروات في سيشل.

مؤسسة أم صندوق استئماني سيشلي: أسئلة لمقدم الخدمات

اسأل مقدم الخدمات من يدير الهيكل فعلاً، وما الصلاحيات التي يحتفظ بها المؤسس، وما دور الحامي، وكيف تُتخذ قرارات الاستثمار. فلا ينبغي أن يصبح الصندوق الاستئماني السيشلي أو المؤسسة قوقعة فارغة، بل يجب وصف السيطرة الفعلية وحقوق المستفيدين في العقود بوضوح وبما يتسق مع وضعك العائلي. ومن الحكمة أن تطلب العقود النموذجية قبل التأسيس لتقرأها مع مستشارك، فبعض البنود لا يظهر أثرها إلا بعد سنوات عند أول توزيع أو أول خلاف.

واطلب تفصيل الرسوم: التأسيس والتسجيل السنوي والإدارة والمحاسبة وأتعاب الأمين أو المستشار والرسوم المصرفية. واسأل كذلك عن طرق تعديل العقود وإجراء التوزيعات على المستفيدين وحل الهيكل. فهذه القواعد التي كثيراً ما تُهمل في البداية تحدد الكلفة الحقيقية على مدى عشر أو عشرين سنة ومدى سهولة تطور الهيكل. وإذا لم تجد عند الجهة جواباً واضحاً عن أسئلة مباشرة بهذا الشأن فابحث عن جهة أخرى، فالوضوح علامة على سلامة التنظيم الداخلي وعلى احترام العميل.

وتحقق من واجبات الإبلاغ: الحسابات السنوية والسجلات والمعلومات المرسلة إلى السلطات وحفظ الوثائق. وينبغي أن يستطيع مقدم الخدمات شرح ما يبلغ عنه وإلى من. فإذا بقيت الإجابات مراوغة، أو وُعدت بسرية مطلقة، فاعتبر ذلك إنذاراً. إذ يقوم هيكل تنظيم الثروة الجاد على الشفافية لا على التكتم. ولا تعتمد على الشرح الشفهي وحده، بل اطلب من مقدم الخدمات ملخصاً مكتوباً لما اتفقتم عليه حول التقارير والمعلومات التي ترسل إلى السلطات.

إدارة الثروة في سيشل: اختيار المصرف الحافظ

تقدم المصارف المحلية أساساً حسابات جارية وودائع لأجل. أما لمحافظ الأوراق المالية أو الصناديق أو التفويضات التقديرية فتتجه المؤسسة أو الصندوق عادة إلى مصرف خاص في مركز آخر. قارن المؤسسات بحسب متانتها ومجموعة منتجاتها ورسوم الحفظ والتفويضات المعروضة وخبرتها في التعامل مع الهياكل الأجنبية. واطلب نموذجاً من الكشوف الدورية قبل الاختيار، فجودة التقارير وتفاصيلها تكشف الكثير عن احترافية المصرف الحافظ وعن سهولة المتابعة لاحقاً. فهذا شرط أساسي لإدارة الثروات في سيشل بصورة منظمة.

واسأل المصرف الحافظ عن سياسة قبول المؤسسات والصناديق الاستئمانية والوثائق التي يطلبها والحد الأدنى للأصول المطلوب. ويفضل بعضها هياكل يجتمع مجلسها فعلاً وتكتمل وثائقها. ويرفض بعضها الآخر هياكل يقيم مستفيدوها في بلدان معينة. وتتفاوت هذه المعايير ولا تكون مضمونة أبداً. وفضّل المصرف الذي يشرح معاييره بوضوح ولا يخفي شروطه، لأن القبول المبهم قد يتحول إلى رفض مفاجئ بعد أسابيع من التحضير.

وفي إدارة الثروات في سيشل تذكر أن المصرف السيشلي يعمل أساساً مصرفاً تشغيلياً. تحقق من الجهة التي تحتفظ بالأوراق المالية وفي أي بلد وبأي نظام لحماية الأصول وبأي إجراء إذا تعثر الحافظ. واطلب كشوفاً منتظمة باسم الهيكل واحتفظ بها مع قرارات المجلس. ويكفي اتصال قصير بالمصرف أو مراجعة سجل رسمي للتأكد من وضع الجهة، وهذا أسهل بكثير من تصحيح خطأ بعد تحويل الأموال.

التصريحات الضريبية والتحقق قبل هيكلة الثروة

تجمع المصارف ومقدمو الخدمات الإقامة الضريبية للأشخاص المرتبطين بالهيكل وترسل المعلومات المطلوبة وفق CRS. وقد يُبلَّغ عن المؤسس وأعضاء المجلس والحامي والمستفيدين. لذلك على المقيم في بلد ذي رقابة ضريبية أن يفترض أن إدارته الضريبية تعلم بالهيكل وحساباته وتوزيعاته، وأن يفي بواجباته في التصريح. واحفظ هذه المذكرة مع ملفك الدائم، فهي تثبت أنك استشرت مختصاً قبل الهيكلة، وقد تفيدك عند أي مراجعة لاحقة من الإدارة الضريبية. وفي إدارة الثروة في سيشل يصبح هذا الإجراء حماية لك.

وتتفاوت القواعد بين البلدان: نماذج خاصة بالصناديق الاستئمانية والتصريح بالحسابات الأجنبية وضريبة التوزيعات ورسوم الإرث. اطلب مذكرة مكتوبة من مستشار ضريبي يعرف بلد إقامتك والهياكل الأجنبية معاً. فهذا التحليل المسبق أقل كلفة من تسوية متأخرة مصحوبة بغرامات. واطلب تقديرات الكلفة مكتوبة من أكثر من جهة، فالمقارنة العادلة لا تتم إلا على أساس بنود واضحة ومتماثلة وأرقام قابلة للتحقق. وتأكد أن البنود نفسها مذكورة في كل عرض.

قبل التوقيع تحقق من أن مقدم الخدمات مرخص من هيئة الخدمات المالية، وأن اسمه يطابق الوثائق المتسلمة، وأن المصرف الذي سيفتح الحساب مؤسسة خاضعة للرقابة. ارفض أي وعد بتوفير ضريبي مضمون أو بسرية تامة. فالضمان الجاد الوحيد هو هيكل مفهوم ومصرح به وموثق ويُصان كل سنة. وراجع هذا الملف مرة كل سنة على الأقل، فالقوانين وأوضاع العائلة والأسواق تتغير، والهيكل الذي يناسب اليوم قد يحتاج إلى تعديل غداً.