حساب مصرفي للشركات في الفلبين: شركة محلية أم فرع أجنبي

الهياكل المتاحة للمستثمر الأجنبي

حساب مصرفي للشركات في الفلبين يخص شركة مسجلة لدى هيئة الأوراق المالية SEC أو فرعاً مرخصاً لشركة أجنبية. ويُمنح بعد التحقق من وثائق التسجيل والمساهمين والمستفيدين الفعليين والتسجيل الضريبي لدى مكتب BIR، وهي خطوات يحرص عليها المصرف. ويختلف الإجراء بحسب شكل الشركة ونشاطها، وهو ما يحدد المستندات التي يطلب المصرف تقديمها قبل تفعيل الحساب.

لفتح حساب شركة في الفلبين يستطيع الأجنبي تأسيس شركة مساهمة محلية، أو شركة الشخص الواحد منذ قانون الشركات المعدل لعام 2019، أو فرع، أو مكتب تمثيل. ويُسجل كل شكل لدى هيئة الأوراق المالية والبورصات ويحصل على مجموعة وثائق خاصة به.

رأس المال والقطاعات المقيدة على الأجانب

تبقى بعض الأنشطة محجوزة كليًا أو جزئيًا للفلبينيين بموجب القائمة السلبية للاستثمار الأجنبي. وعلى الشركة ذات الأغلبية الأجنبية التي تستهدف السوق المحلية مبدئيًا توفير رأسمال مدفوع مرتفع، مع استثناءات لبعض أنشطة التكنولوجيا والتصدير.

حساب إيداع رأس المال قبل التأسيس

كثيرًا ما تشترط هيئة SEC لتأسيس الشركة إثبات دفع رأس المال المكتتب عبر إيداع مصرفي مؤقت. وبالنسبة إلى المستثمر الأجنبي يجب توثيق هذا التحويل الوارد من الخارج وتحويله إلى البيزو عبر بنك فلبيني.

وثائق الشركة وورقة المعلومات العامة GIS

يطلب البنك شهادة التسجيل لدى SEC والنظام الأساسي واللوائح الداخلية وآخر ورقة معلومات عامة تتضمن المديرين والمسؤولين والمستفيدين الفعليين، وقرارًا من المجلس بتعيين المفوضين بالتوقيع. وتكمل التراخيص البلدية الملف.

التسجيل لدى BIR والفواتير الرسمية

على كل منشأة التسجيل لدى مكتب الإيرادات الداخلية والحصول على رقم TIN واعتماد فواتيرها الرسمية. وتبلغ ضريبة الشركات 25 في المئة منذ قانون CREATE لعام 2021، مع معدل مخفض للشركات المحلية الصغيرة.

مدفوعات الموردين والرواتب

تمر التحويلات التجارية بالبيزو عبر PESONet أو InstaPay ومنصات البنوك الإلكترونية للشركات. وتقدم البنوك خدمات الرواتب التي تودع مباشرة في حسابات الموظفين، إضافة إلى تحصيل اشتراكات SSS وPhilHealth وPag-IBIG.

التجارة الخارجية وتسجيل الاستثمارات

تفتح شركات التصدير والاستيراد غالبًا حسابات بالعملات الأجنبية FCDU. ويمكن تسجيل الاستثمارات الأجنبية لدى البنك المركزي الفلبيني، ما يسهل لاحقًا إعادة رأس المال والأرباح بالعملة الأجنبية عبر النظام المصرفي.

فحوص AMLA ومقابلة اعرف عميلك

تطبق البنوك قانون مكافحة غسل الأموال وتتحقق من المستفيدين الفعليين حتى الأشخاص الطبيعيين. وبعد خروج الفلبين من القائمة الرمادية لمجموعة العمل المالي، تبقى اليقظة عالية تجاه الشركات ذات المساهمين الأجانب وتدفقات الألعاب الإلكترونية والتحويلات الصادرة.

فتح حساب الشركة في الفرع

لدى BDO Unibank يتطلب فتح الحساب التجاري عادة حضور المفوضين بالتوقيع إلى الفرع، أو إجراءً خاصًا للمديرين الأجانب. ويراجع مسؤول علاقات الشركات، عند طلب حساب تجاري في الفلبين، ملف SEC والرقم الضريبي وتوقعات النشاط قبل الموافقة.

الالتزامات المحاسبية والإيداع السنوي

تودع الشركات الفلبينية سنويًا لدى هيئة SEC قوائم مالية مدققة وورقة معلومات عامة. وقد يطلبها البنك خلال المراجعات، كما تصرّح الشركة الأم الأجنبية بشركتها التابعة في بلدها.

المستندات المطلوبة لحساب تجاري في الفلبين

يستند الملف أولا إلى وثائق التسجيل: شهادة التسجيل لدى هيئة SEC والنظام الأساسي واللوائح الداخلية وآخر ورقة معلومات عامة GIS تتضمن المديرين والمسؤولين والمستفيدين الفعليين. ويضاف قرار من المجلس بتعيين المفوضين بالتوقيع. تأكد من تطابق الأسماء والعناوين ونسب الملكية في كل هذه الوثائق.

ثم أضف التسجيل الضريبي لدى مكتب BIR مع رقم TIN والفواتير الرسمية المعتمدة، إضافة إلى التراخيص البلدية. وبالنسبة لشركة يملكها أجانب جهز أيضا المخطط حتى الأشخاص الطبيعيين وإثباتات مصدر الأموال، وإذا دفع رأس المال من الخارج فإثبات تحويله عبر بنك فلبيني.

وبحسب البنك قد تطلب وثائق إضافية: توقعات النشاط وعقود مع العملاء أو الموردين وإثباتات التراخيص القطاعية. والملف المكتمل الذي يسند كل رقم فيه بوثيقة يحد من المراسلات، مع أن أي مؤسسة لا تستطيع أن تعد مسبقا بفتح الحساب.

المستندات المطلوبة لحساب مصرفي للشركات في الفلبين

اسأل البنك أولا، عند فتح حساب مصرفي تجاري في الفلبين، كيف يتعامل مع الشركات التي يملكها مساهمون أجانب وهل الحضور الشخصي للمفوضين بالتوقيع إلزامي. ففي بعض المؤسسات يجب أن يحضر المفوضون إلى الفرع، بينما يوجد إجراء خاص للمديرين الأجانب. احصل على الجواب قبل التخطيط للسفر.

ثم اسأل عن الخدمات: التحويلات بالبيزو عبر PESONet أو InstaPay والخدمة المصرفية الإلكترونية للشركات وإدارة الرواتب وتحصيل اشتراكات SSS وPhilHealth وPag-IBIG. وللمصدر أو المستورد اسأل متى تصبح حسابات العملات الأجنبية FCDU وعمليات الصرف متاحة وما الرسوم.

وأخيرا اسأل عن المتابعة. فقد تطلب البنوك الفلبينية خلال مراجعاتها القوائم المالية المدققة وورقة المعلومات العامة المودعتين سنويا لدى هيئة SEC. حدد وتيرة المراجعات والوثائق المطلوبة عادة وشروط التجميد أو الإغلاق، واحتفظ بالأجوبة كتابة.

أخطاء شائعة في الحساب التجاري الفلبيني

الخطأ الأول بدء الطلب قبل اكتمال تسجيل الشركة. فبدون شهادة SEC ورقم TIN وفواتير معتمدة لا يستطيع البنك المضي قدما. ومن الأخطاء كذلك التقليل من شأن القطاعات المقيدة على الأجانب بموجب القائمة السلبية للاستثمار الأجنبي، أو رأس المال الأدنى المطلوب من شركة ذات أغلبية أجنبية تستهدف السوق المحلية.

الخطأ الثاني ضعف توثيق رأس المال الوارد من الخارج. فيجب تبرير الدفعة وتحويلها عبر بنك فلبيني، وكثيرا ما تطلب هيئة SEC إثبات رأس المال المكتتب. والعملية غير المشروحة جيدا، أو التحويل الصادر بلا عقد، تلفت انتباه الفرق التي تطبق قانون AMLA وتتحقق من المستفيدين الفعليين.

الخطأ الثالث تجاهل الالتزامات المتكررة. فإيداع القوائم المالية المدققة سنويا وتحديث ورقة المعلومات العامة والتصاريح لدى BIR كلها تغذي مراجعات البنك. والشركة الأجنبية الأم المالكة للتابعة تصرح بها أيضا في بلدها، مما يستلزم تنسيقا مع مستشاريها.

حساب محلي أم أجنبي: معيار CRS وقانون FATCA

بالنسبة لنشاط يمارس فعلا في الفلبين يسهل الحساب المحلي دفع الموردين والرواتب والاشتراكات بالبيزو. وقد يكمل حساب أجنبي الترتيبات لبعض التدفقات بالعملات الأجنبية، لكنه لا يغني عن حساب مصرفي للشركات في الفلبين عندما تعمل الشركة التابعة في البلد نفسه. قارن الرسوم والأدوات والخدمات.

ويدفع التبادل التلقائي للمعلومات، ولا سيما CRS وFATCA، البنوك إلى طلب الإقامة الضريبية للمديرين والمستفيدين الفعليين. وعلى المساهمين الأجانب التحقق من التزامات التصريح في بلدهم، خاصة للحسابات التي يملكون فيها حق التوقيع. ومن المفيد الجمع بين مشورة ضريبية محلية ومشورة في بلدك.

وقبل اختيار حساب شركة في الفلبين قارن بنكين على الأقل، وتحقق من وضعهما لدى البنك المركزي الفلبيني، واطلب شروط الحساب كتابة. وهذا الحذر متواضع مقارنة بالوقت الضائع عند رفض الحساب أو تعطيله، ويتيح لك الذهاب إلى الموعد بملف متين.

ترتيب الخطوات: من إيداع رأس المال إلى الخدمات اليومية

ابدأ بتسلسل لا يقبل القلب: إيداع مصرفي لرأس المال المكتتب يثبت لهيئة SEC دفع المبلغ، ثم تسجيل الشركة، ثم الحصول على رقم TIN لدى مكتب BIR واعتماد الفواتير الرسمية، ثم تقديم الملف إلى مصرف يفتح الحساب النهائي. وبالنسبة لمستثمر أجنبي فإن توثيق التحويل الوارد من الخارج وتحويله إلى البيزو عبر بنك فلبيني هو ما يربط الخطوة الأولى بالأخيرة، فاحتفظ بإشعاره مع بقية الوثائق. وإن كان المستثمر مديراً أجنبياً فاسأل المصرف هل يوجد إجراء خاص لحضوره أو توقيعه قبل شراء التذاكر والتخطيط للسفر.

وبعد فتح الحساب حدد الخدمات التي ستعتمد عليها: التحويلات بالبيزو عبر PESONet أو InstaPay لدفع الموردين، وخدمة الرواتب التي تودع مباشرة في حسابات الموظفين، وتحصيل اشتراكات SSS وPhilHealth وPag-IBIG. وقدّر أثر ضريبة الشركات البالغة 25 في المئة منذ قانون CREATE لعام 2021 على خزينتك، مع التذكير بأن المعدل المخفض يخص الشركات المحلية الصغيرة. واسأل المحاسب عن المعدل المنطبق على شركتك قبل بناء ميزانية السيولة. ولا تغفل أن الشركات الصغيرة المحلية قد تستفيد من معدل مخفض لا ينطبق على كل شركة، فاحسب الضريبة بحسب فئتك الفعلية وليس بالمعدل العام.

وللمصدّر أو المستورد أضف حساب العملات الأجنبية FCDU إلى الخطة، وفكر في تسجيل الاستثمار الأجنبي لدى البنك المركزي الفلبيني، لأن ذلك يسهل لاحقاً إعادة رأس المال والأرباح بالعملة الأجنبية عبر النظام المصرفي. وتذكر أن البنك قد يطلب في مراجعاته القوائم المالية المدققة وورقة المعلومات العامة اللتين تودعان سنوياً لدى SEC، فاجعل موعد إعدادهما سابقاً لموعد المراجعة. واحرص على أن تتطابق مبالغ رأس المال المسجلة مع الإشعارات المصرفية، فاختلاف الأرقام يعيد فتح أسئلة هيئة SEC والبنك معاً.