دليل حساب مصرفي للشركات في الجزائر لشركة محلية أو مؤسسة أجنبية

SARL أو EURL أو SPA: شكل الشركة يحدد الملف

حساب مصرفي للشركات في الجزائر يُعرَّف بأنه حساب بالدينار، يرافقه أحياناً حساب بالعملة الصعبة، يُفتح باسم شركة مقيدة في السجل التجاري مثل SARL أو EURL أو SPA. ويتاح كذلك لمؤسسة أجنبية لها منشأة أو عقد محلي، ويختلف الملف المطلوب بحسب شكل الشركة. ويتطلب الملف عادة مستندات متعددة تثبت وجود الشركة ونشاطها، ويختلف عددها باختلاف حالة الشريك والمساهمين.

يختار المستثمرون غالباً الشركة ذات المسؤولية المحدودة أو الشركة ذات الشخص الوحيد أو شركة المساهمة للمشاريع الأكبر. ويطلب البنك مستخرج السجل التجاري الصادر عن المركز الوطني للسجل التجاري والقانون الأساسي الموثق وتعيين المسيّر أو مجلس الإدارة.

الرقم الجبائي والرقم الإحصائي والمادة الضريبية قبل أول عملية

يكمل الملفَّ رقمُ التعريف الجبائي الصادر عن المديرية العامة للضرائب والرقم الإحصائي من الديوان الوطني للإحصائيات والمادة الضريبية. وبدونها لا يستطيع البنك توطين عمليات التجارة الخارجية ولا إصدار دفتر شيكات مهني.

قاعدة 51/49: باقية في الاستيراد لإعادة البيع والقطاعات الاستراتيجية

منذ قانون المالية التكميلي لسنة 2020 يجوز للأجنبي امتلاك شركة جزائرية بالكامل، إلا في استيراد المواد لإعادة بيعها على حالها والأنشطة الاستراتيجية حيث تبقى الأغلبية للمساهمين الجزائريين. ويتحقق البنك من مطابقة توزيع رأس المال.

التصريح بالمستفيد الحقيقي لدى المركز الوطني للسجل التجاري

يُلزم مرسوم 2026، الذي حلّ محل نص 2023، الشركات بالتصريح لدى المركز الوطني للسجل التجاري بكل شخص طبيعي يملك عشرين بالمئة على الأقل من رأس المال أو حقوق التصويت خلال ثلاثين يوماً من القيد، ثم تأكيده سنوياً.

التوطين البنكي الإلزامي للواردات

يجب توطين كل عملية استيراد لدى بنك وسيط معتمد قبل الشحن، مع الفاتورة الشكلية والعقد والوثائق الجمركية. ثم يتم الدفع بالاعتماد المستندي أو التحصيل المستندي حسب القواعد المطبقة على السلعة.

المصدّرون: التنازل عن جزء من الإيرادات بالعملة الصعبة

يجب إعادة إيرادات التصدير إلى الوطن ضمن الآجال التي يحددها بنك الجزائر. ويحتفظ المصدّر صاحب الحساب المصرفي المهني في الجزائر بحصة بالعملة الصعبة في حساب مخصص ويتنازل عن الباقي مقابل الدينار، بنسب يحددها التنظيم وتُراجع دورياً.

المؤسسات الأجنبية المتعاقدة: حساب INR الخاص بالمشروع

تستعمل المؤسسة الأجنبية المنفذة لعقد خدمات دون فرع محلي عادةً حساباً بالدينار لغير المقيمين مرتبطاً بهذا العقد. وتخضع المبالغ المستلمة لاقتطاع من المصدر، ولا يُحوَّل الرصيد إلا بالمستندات المطلوبة.

الصيرفة الإسلامية وقروض الاستغلال للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة

يمكن للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة طلب تمويل تقليدي أو إسلامي كالمرابحة والإجارة عبر الشبابيك المخصصة. ويقدّم Banque Nationale d’Algérie (BNA) الصنفين من التمويل ويدرس كل طلب على أساس الميزانيات ومخطط الأعمال المقدَّم.

الدفع الإلكتروني: أجهزة الدفع والتحصيل عبر الإنترنت

يُلزم التجار بتوفير وسيلة دفع إلكتروني لزبائنهم. ويوفّر البنك الذي يمسك حساب مهني للمؤسسات في الجزائر أجهزة دفع تقبل بطاقتي CIB والذهبية، إضافة إلى التحصيل عبر الإنترنت من خلال تجمّع النقد الآلي GIE Monétique.

تحويل أرباح فرع جزائري إلى الخارج

يشترط تحويل الأرباح إلى مساهم أجنبي أن يكون الاستثمار الأولي مموّلاً بعملة صعبة مستوردة ومسجّلة لدى بنك الجزائر. ويطلب البنك الميزانية المصادق عليها ومحضر الجمعية العامة وشهادة إبراء ضريبي، مع اقتطاع قد تخفّضه اتفاقية ضريبية.

خطوات فتح حساب مصرفي للشركات في الجزائر

يتبع فتح حساب مصرفي للشركات في الجزائر ترتيباً محدداً. فيختار المستثمر أولاً شكل الشركة، سواء كانت ذات مسؤولية محدودة أو ذات شخص وحيد أو شركة مساهمة، ثم يحرر القانون الأساسي أمام الموثق ويحصل على مستخرج السجل التجاري من المركز الوطني. بعد ذلك يحصل على الرقم الجبائي والرقم الإحصائي والمادة الضريبية، ولا يدرس البنك طلب الفتح باسم الشركة إلا بوجود هذه المستندات. وتؤثر كل خطوة من هذه الخطوات في التي بعدها، لذلك لا تنتقل إلى خطوة جديدة قبل إكمال السابقة بصورة صحيحة.

وبعد إيداع الملف يتحقق البنك من هوية المسيّر أو أعضاء مجلس الإدارة، ومن مطابقة توزيع رأس المال لقاعدة 51/49 حين تنطبق، ومن التصريح بالمستفيد الحقيقي. وقد يطلب مسؤول الزبائن في الواقع العملي إيضاحات حول النشاط والموردين والعملاء وعمليات التجارة الخارجية المتوقعة. وتتوقف المدة على البنك وعلى اكتمال المستندات المقدَّمة إليه. ومن الأفضل تقديم الأجوبة نفسها في كل مرة وبالصيغة ذاتها حتى لا يظهر أي تناقض في ملف حساب مصرفي للشركات في الجزائر.

وبعد الموافقة يفتح البنك حساباً بالدينار وحساباً بالعملة الصعبة بحسب النشاط، ويسلّم دفتر الشيكات المهني وبيانات الدخول إلى الخدمات الإلكترونية إن وُجدت، ويشرح طريقة توطين عمليات الاستيراد. أما المؤسسة الأجنبية التي لا فرع لها وتنفذ عقداً محلياً فتسلك مساراً مختلفاً بحساب لغير المقيمين مرتبط بالعقد، ويعرضه البنك بحسب كل حالة على حدة. وتختلف مستلزمات كل حالة بحسب نوع النشاط، ولذلك ينبغي الاستفسار عنها لدى البنك مباشرة قبل أي التزام.

المستندات الواجب تحضيرها لفتح الحساب المصرفي المهني في الجزائر

اجمع أولاً الوثائق التأسيسية: القانون الأساسي الموثق ومستخرج السجل التجاري ومحضر تعيين المسيّر أو مجلس الإدارة ووثائق هوية المسيّرين. وجهّز إثباتاً للمقر الاجتماعي، كعقد إيجار أو سند ملكية، لأن البنك يريد تحديد موقع النشاط. وتأكد من أن التواريخ والأسماء والعناوين متطابقة في جميع الوثائق، حتى تتفادى الذهاب والإياب مرات عديدة بين البنك والإدارة. وتوفر هذه الدقة وقتاً ثميناً وتُظهر للبنك جدية الشركة وانتظام وضعها القانوني منذ اللحظة الأولى.

وأضف الأرقام الجبائية والإحصائية الصادرة عن المديرية العامة للضرائب والديوان الوطني للإحصائيات والمادة الضريبية. وجهّز كذلك التصريح بالمستفيد الحقيقي المودَع لدى المركز الوطني للسجل التجاري، وهو يجب أن يطابق التوزيع الفعلي لرأس المال. وفي الشركة ذات رأس المال الأجنبي احتفظ بما يثبت المساهمة بالعملة الصعبة، فسيلزمك لاحقاً إذا أردت تحويل الأرباح إلى شريكك. وكلما كانت هذه الوثائق كاملة ومتسقة سهل على البنك مقارنتها بالسجلات الرسمية والموافقة على الطلب.

واختم بعرض بسيط للنشاط: المنتجات أو الخدمات والعملاء والموردون وبلدان مصدر المدفوعات وحجم الأعمال السنوي التقديري. وأرفق عقوداً أو أوامر شراء متى أمكن، ومخططاً للأعمال إن كنت تطلب تمويلاً. فالبنك يسعى إلى فهم المنطق الاقتصادي للتدفقات، ولا يضمن أي مستند قبول الطلب مهما كان ملفك منظماً وكاملاً. ويفيد هذا العرض كذلك في طلبات التمويل اللاحقة، لأنه يوضح قدرة الشركة على السداد وطبيعة دورتها التجارية.

أخطاء شائعة في حساب الشركة في الجزائر

أول الأخطاء الشروع في عملية استيراد قبل الحصول على التوطين البنكي. فمن دون هذه الخطوة قد تتعطل الوثائق الجمركية والتسوية المالية. اتصل بالبنك مسبقاً وسلّمه الفاتورة الشكلية والعقد، ثم انتظر تأكيد التوطين كتابةً قبل شحن البضاعة. فهذا الانضباط يجنبك تكاليف إضافية ونزاعات مع المورد، ويحمي سمعتك لدى البنك. ويحمي هذا الاحتياط الشركة من تعثر لا مبرر له، ويظهر للبنك صورة منظمة عن حساب الشركة في الجزائر منذ بدايته.

والخطأ الثاني إهمال النظام المطبق على رأس المال الأجنبي. فقاعدة 51/49 لا تزال سارية على الاستيراد لإعادة البيع والقطاعات الاستراتيجية، ولا تُحوَّل الأرباح إلا إذا موّلت العملة الصعبة المستوردة الاستثمار الأولي وسُجّلت رسمياً. تحقق من هذه النقاط قبل التأسيس مع محامٍ محلي، فمن الصعب تصحيح مساهمة سيئة التوثيق بعد وقوعها. ويُنصح بإجراء هذه الفحوص مع محامٍ أو مستشار قانوني محلي قبل توقيع أي وثيقة تأسيس أو أي عقد شراكة.

والخطأ الثالث يتعلق بالتسيير اليومي: خلط أموال المسيّر الشخصية بأموال الشركة، أو نسيان تأكيد التصريح بالمستفيد الحقيقي كل سنة، أو ترك الحساب بلا حركات مبررة. احتفظ بمحاسبة نظيفة وبالفواتير والعقود، وأجب بسرعة عن طلبات المستندات الواردة من بنكك لتتفادى تجميد بعض العمليات. وتُسهّل هذه الممارسات علاقتك بالبنك على المدى الطويل، وتجعل أي مراجعة أو تدقيق أسرع وأقل كلفة وأكثر هدوءاً.

أسئلة تطرحها على البنك وفحوص قبل الاختيار

قبل الاختيار اسأل البنك هل يوطّن الواردات ويعالج الاعتمادات المستندية ويدير حسابات المصدّرين بالعملة الصعبة. واطلب منه تحديد المدد المعتادة ورسوم مسك الحساب وعمولات التحويلات وشروط إصدار البطاقات المهنية. وقارن بين مؤسستين على الأقل استناداً إلى عملياتك الفعلية لا إلى تعريفات نظرية قد لا تعكس ما ستدفعه فعلاً. واطلب هذه الأجوبة مكتوبة قدر الإمكان، فهي تفيدك عند المقارنة بين المؤسسات وعند أي خلاف لاحق حول الرسوم.

واسأل البنك أيضاً عن التمويل: قروض الاستغلال والتمويل الإسلامي كالمرابحة والإجارة والمستندات المطلوبة للطلب ومدة الدراسة المعتادة. وتسهّل الميزانيات الواضحة ومخطط الأعمال وكشوف الحساب المصرفية عملية الفحص. واسأل كذلك من سيكون محاورك، لأن العلاقة المتواصلة تسرّع معالجة الطلبات الاعتيادية في المؤسسة. ويفيد هذا التحضير الشركات الصغيرة التي لا تملك قسماً مالياً، وهو ما يخص كل حساب مهني للمؤسسات في الجزائر.

وأخيراً تحقق من التزاماتك لدى الجهات المختصة: بنك الجزائر للرقابة على الصرف، والمديرية العامة للضرائب للجباية، والمركز الوطني للسجل التجاري للسجل والتصريح بالمستفيد الحقيقي. وعلى الشركاء الأجانب أن ينظروا في التزامات الإبلاغ في بلد إقامتهم بعبارات عامة. واطلب من مستشار محلي تأكيد حالتك قبل المضي في أي التزام مالي. وخذ وقتك في هذه المراجعة قبل فتح الحساب لا بعده، فالتصحيح اللاحق أصعب وأكثر كلفة، واحتفظ بنسخ من كل المراسلات.