فتح حساب الشركات في سويسرا: الخطوات والمستندات المطلوبة

حساب إيداع رأس المال قبل قيد الشركة

حساب الشركات في سويسرا يُفتح بالفرنك أو بعملات متعددة باسم شركة مقيدة في السجل التجاري أو شركة أجنبية، ولا يُمنح تلقائياً بل بعد التحقق من الأجهزة الإدارية والمستفيدين الفعليين والنشاط الحقيقي. وعند تأسيس شركة مساهمة أو محدودة يبدأ بحساب مجمّد لإيداع رأس المال، يصدر عنه المصرف شهادة إيداع للموثق ويحرر الأموال بعد القيد في السجل التجاري.

لتأسيس شركة مساهمة أو ذات مسؤولية محدودة تُودَع المساهمات النقدية في حساب مجمّد لإيداع رأس المال، وهو الخطوة الأولى قبل حساب الشركات في سويسرا النهائي. ويصدر المصرف شهادة إيداع يستخدمها الموثق، ثم يحرر الأموال بعد قيد الشركة في السجل التجاري.

الحد الأدنى لرأس مال الشركتين

تحتاج الشركة المساهمة إلى رأس مال لا يقل عن مئة ألف فرنك يُدفع منه خمسون ألفاً عند التأسيس، والشركة ذات المسؤولية المحدودة إلى عشرين ألف فرنك مدفوعة كاملة. ويسمح القانون المعدل برأس مال بعملة أجنبية مهمة للنشاط بشروط.

شخص مقيم في سويسرا لتمثيل الشركة

يشترط قانون الالتزامات أن يكون هناك شخص مقيم في سويسرا مخوّل بتمثيل الشركة، سواء كان عضو مجلس إدارة أو مديراً. لذلك يعيّن المؤسسون المقيمون كلياً في الخارج غالباً مديراً محلياً يتحقق المصرف من هويته كسائر المفوضين.

مستندات الشركة والنموذج ك أو أ

يطلب المصرف مستخرج السجل التجاري والنظام الأساسي وقائمة المفوضين بالتوقيع وإقرار الشخص المسيطر في النموذج ك. ويتحقق كذلك من النشاط عبر خطة عمل أو عقود أو فواتير.

سجل الشفافية الاتحادي الجديد

منذ الأول من أكتوبر 2026 يُلزم قانون شفافية الأشخاص الاعتباريين الشركاتِ بالإبلاغ عن مستفيديها الفعليين في سجل يديره المكتب الاتحادي للعدل. ويمكن للمصارف مقارنة هذه البيانات بالإقرارات المقدمة عند فتح الحساب.

الشركة الأجنبية والفرع السويسري

يمكن للمؤسسة الأجنبية قيد فرع في السجل التجاري مع ممثل مقيم في سويسرا. وتدرس المصارف حينئذ الشركة الأم وحساباتها المالية ومستفيديها الفعليين وليس الفرع وحده.

مدفوعات العملاء بالفاتورة برمز الاستجابة وتوينت

تصدر الشركات التي لها حساب تجاري في سويسرا فواتير لعملائها السويسريين برمز الاستجابة الذي يتضمن رقم الحساب الدولي ومرجع دفع للمطابقة التلقائية. وتقبل المتاجر الدفع عبر الأجهزة أو عبر توينت بموجب عقد تحصيل منفصل.

الضريبة على القيمة المضافة ابتداءً من مئة ألف فرنك

يصبح الخضوع للضريبة على القيمة المضافة إلزامياً عند تجاوز رقم أعمال سنوي قدره مئة ألف فرنك، والمعدل العادي 8.1 بالمئة منذ 2024. وتحصل الشركة على رقم تعريف وتسوّي الضريبة مع الإدارة الاتحادية للضرائب.

باقات للشركات الصغيرة والمتوسطة والناشئة

يقدم UBS Switzerland للشركات الصغيرة والمتوسطة باقات تجمع الحساب والبطاقات والخدمات المصرفية الإلكترونية والمدفوعات الدولية. وبالنسبة لشركة يملكها مقيمون في الخارج يتوقف الفتح على دراسة المستفيدين الفعليين والنشاط الممارس في سويسرا.

التجارة الدولية والعقوبات السويسرية

تستخدم شركات تجارة السلع في جنيف أو تسوغ الاعتمادات المستندية والضمانات والتحوط من الصرف. وتطبق سويسرا مراسيم عقوبات خاصة بها تتوافق غالباً مع عقوبات الاتحاد الأوروبي، وتتحقق منها المصارف في كل عملية.

خطوات فتح حساب الشركات في سويسرا

الترتيب المعتاد هو: اختيار الشكل القانوني، وفتح حساب إيداع رأس المال، والمرور عند الموثق، والقيد في السجل التجاري، والحصول على رقم تعريف المنشأة، وتقديم الملف إلى المصرف، ثم تفعيل الحساب النهائي. وتعتمد كل مرحلة على سابقتها، لذا يلزم جدول زمني واقعي، خصوصاً حين يقيم المؤسسون في الخارج.

يضم الملف مستخرج السجل التجاري والنظام الأساسي وقائمة المفوضين بالتوقيع مع وثائق هويتهم وإقرار الشخص المسيطر في النموذج ك أو أ وإثبات العنوان ووصفاً للنشاط. وتدعم خطة العمل أو العقود أو الفواتير المشروع. وبحسب المصرف قد تُطلب وثائق أخرى قبل القرار النهائي، لذلك اسأل عن القائمة الكاملة مسبقاً.

ومن أكثر الأخطاء شيوعاً وصف النشاط بعبارات عامة، وتقديم هيكل ناقص، وممثل مقيم في سويسرا لا يُشرح دوره، وغياب إثباتات النشاط الفعلي. وكثيراً ما يُدرس حساب الشركات في سويسرا لشركة بلا عملاء أو عقود يمكن إثباتها مدة طويلة. فالملف القصير المتسق الموثق أفضل من رواية طويلة بلا مستندات.

حساب تجاري في سويسرا: أسئلة تطرحها على المصرف

قبل تسليم الملف اسأل المصرف عن أنواع الشركات المقبولة والأنشطة المستبعدة وقبول المساهمين الأجانب وأي متطلبات خاصة لشركة مملوكة من الخارج. واسأل هل يمكن الفتح عن بعد أم أن اللقاء إلزامي. ودوّن الإجابات كتابة لتقارن بين مؤسستين أو ثلاث دون الاعتماد على اتفاق شفهي.

واستعلم عن الرسوم: مسك الحساب والمدفوعات المحلية والدولية والبطاقات والخدمات المصرفية الإلكترونية والفاتورة برمز الاستجابة وحلول قبول البطاقات. واسأل كيف يعالج المصرف المدفوعات بالعملات الأجنبية وما الإثباتات التي يطلبها لتحويل كبير. فالحساب التجاري في سويسرا الذي يخدم تدفقات موثقة بانتظام يعمل أفضل من حساب يُغذى بلا مستندات.

واسأل أخيراً عن المتابعة: المراجعة الدورية للملف وتحديث بيانات المفوضين أو المستفيدين الفعليين ومهل المعالجة وجهة الاتصال المحددة. ولا يضمن أي مصرف الفتح قبل أن ينهي دراسته الكاملة للملف.

حساب شركة في سويسرا: المساهمة أو المحدودة أو الفرع، وأي ملف يُعدّ

بالنسبة للشركة المساهمة أو ذات المسؤولية المحدودة يدرس المصرف رأس المال والمساهمين والمديرين أو المسيرين والشخص المقيم في سويسرا المكلف بتمثيل الشركة. ويُحدَّد كل شخص مهم. جهّز وثائق حديثة ومقروءة ومتسقة فيما بينها، وشرحاً واضحاً للهيكل حين يكون المساهم نفسه شركة أجنبية.

أما بالنسبة لفرع شركة أجنبية فيهتم المصرف بالشركة الأم وحساباتها ومساهميها ومستفيديها الفعليين. جهّز الحسابات السنوية والنظام الأساسي ومستخرج السجل من بلد المنشأ وقرار فتح الفرع. فالملف الكامل يجنب الذهاب والإياب الذي يبطئ فتح حساب مصرفي لشركة في سويسرا.

وأياً كان الشكل المختار اشرح النشاط بصورة ملموسة: العملاء والموردين والبلدان المعنية والعملات والتدفقات المتوقعة والحجم التقريبي. وقدّم مثالاً على عقد أو فاتورة. ويقارن المصرف هذه المعلومات بالسجلات العامة، ومنها سجل الشفافية الجديد، وقد يتساءل عن أي تناقض بين الوثائق المقدمة.

الواجبات الضريبية والتحقق قبل الفتح

على الشركة احترام التزاماتها أمام الإدارة الاتحادية للضرائب، ولا سيما ضريبة القيمة المضافة حين يصبح الخضوع لها إلزامياً، إضافة إلى التزاماتها المحاسبية والضريبية على مستوى الكانتون.

وقد يرسل المصرف معلومات عن الأشخاص المسيطرين على الشركة وفق معايير التبادل المطبقة. ويمكن لمستشار ضريبي أن يوضح أثر هذه القواعد على وضعك قبل تأسيس الشركة.

تحقق من أن المصرف مؤسسة خاضعة للرقابة في سويسرا وأن من يتصل بك ينتمي فعلاً إليها. واحذر الوسطاء الذين يضمنون الفتح أو يطالبون بدفعات مسبقة كبيرة. واحتفظ بالنظام الأساسي والمحاضر والعقود والكشوف، فهذا الملف يسهل المراجعات الدورية والرد على طلبات السلطات.

رأس المال والمقيم المفوض والضريبة قبل أن تطلب الفتح

حدد الشكل القانوني أولاً لأن رأس المال يختلف: فالشركة المساهمة تحتاج إلى مئة ألف فرنك على الأقل يُدفع منها خمسون ألفاً عند التأسيس، والشركة ذات المسؤولية المحدودة إلى عشرين ألف فرنك مدفوعة كاملة. وتُودَع هذه المساهمات النقدية في حساب مجمّد يصدر المصرف بشأنه شهادة يستعملها الموثق، ثم تُحرَّر الأموال بعد القيد في السجل التجاري. فلا تخطط لأي مدفوعات قبل أن تتسلم الحساب النهائي. ويفيدك أن تطلب من الموثق والمصرف جدولاً بالمراحل التالية حتى تعرف متى يصبح الحساب النهائي متاحاً، فكل تأخر في مرحلة يؤخر ما بعدها، وقد لا تستطيع الشركة تسلّم أول مدفوعاتها قبل اكتمال القيد.

ثم عيّن الشخص المقيم في سويسرا المخوّل بالتمثيل، إذ يشترطه قانون الالتزامات سواء كان عضو مجلس إدارة أو مديراً. وإذا كان المؤسسون مقيمين كلياً في الخارج فالمدير المحلي يخضع لتحقق المصرف من هويته كسائر المفوضين، فاشرح دوره الفعلي في الشركة بدل الاكتفاء بتسجيل اسمه. وتذكر أن المصرف سيقارن هذه البيانات بالسجل التجاري، وبسجل الشفافية الاتحادي الذي يلزم الشركات بالإبلاغ عن مستفيديها الفعليين منذ الأول من أكتوبر 2026. واسأل المصرف كذلك عما إذا كان يطلب وثائق خاصة بهوية هذا الشخص وبصلاحياته، وهل يكفي أن يكون عضواً في مجلس الإدارة أم يلزم أن يكون مديراً، فالمقيمون في الخارج يغفلون هذا السؤال كثيراً ثم يصطدمون به عند التقديم.

وفي الجانب التجاري، إذا كان رقم أعمالك السنوي يتجاوز مئة ألف فرنك فالخضوع للضريبة على القيمة المضافة إلزامي، والمعدل العادي 8.1 بالمئة منذ 2024، وتحصل الشركة على رقم تعريف وتسوّي الضريبة مع الإدارة الاتحادية للضرائب. وستصدر فواتير لعملائك برمز الاستجابة الذي يتضمن رقم الحساب الدولي ومرجع الدفع. أما قبول الدفع عبر توينت أو الأجهزة فيحتاج إلى عقد تحصيل منفصل، فاسأل المصرف عنه مبكراً. وإن بدأت النشاط قبل بلوغ الحد المذكور فاسأل مستشاراً عن توقيت التسجيل، واجعل الفواتير تحمل المعلومات الضريبية الصحيحة منذ أول عملية، لأن المصرف يرى الفواتير ويقارنها بتدفقات الحساب ورقم المعاملات المعلن.