فتح حساب مصرفي للشركات في كندا: شركة كندية أو أجنبية

التأسيس الفدرالي أو الإقليمي

حساب مصرفي للشركات في كندا يفتحه المصرف باسم شركة مؤسسة وفق القانون الفدرالي أو قانون مقاطعة، أو باسم مؤسسة أجنبية مسجلة في كندا، بعد أن يحدد هوية مديريها وكل شخص يمارس سيطرة كبيرة. ويمكن التأسيس وفق القانون الفدرالي أو وفق قانون مقاطعة مثل أونتاريو أو كيبيك أو كولومبيا البريطانية، ويطلب المصرف النظام الأساسي وشهادة التأسيس المقابلة.

يمكن تأسيس الشركة وفق القانون الفدرالي للشركات المساهمة الكندية، أو وفق قانون مقاطعة مثل أونتاريو أو كيبيك أو كولومبيا البريطانية، ويطلب المصرف لفتح حساب أعمال في كندا النظام الأساسي وشهادة التأسيس المقابلة.

اشتراط مديرين مقيمين كنديين

يفرض القانون الفدرالي أن يكون ربع المديرين على الأقل مقيمين كنديين، وقد ألغت أونتاريو هذه القاعدة عام 2021 ولا تطبقها كولومبيا البريطانية، ويؤثر هذا الاختيار أيضًا في سهولة فتح حساب شركة في كندا.

رقم الأعمال وحسابات البرامج لدى وكالة الإيرادات

تمنح وكالة الإيرادات الكندية رقم أعمال من تسعة أرقام تكمله حسابات برامج لضريبة GST/HST واقتطاعات الرواتب أو الاستيراد، ويسجله المصرف في ملف الفتح ويقارنه بالاسم والعنوان المسجلين لدى الوكالة.

الأفراد ذوو السيطرة الكبيرة

تمسك الشركات الفدرالية سجلًا للأفراد ذوي السيطرة الكبيرة يمكن للجمهور الاطلاع عليه عبر هيئة الشركات الكندية منذ 2024، ويحدد المصرف هوية كل منهم، بمن فيهم المفوضون بالتوقيع، وفق قواعد FINTRAC.

المؤسسات الأجنبية العاملة في كندا

تسجل الشركة الأجنبية التي تمارس نشاطًا في كندا بصفة شركة من خارج المقاطعة في المقاطعة المعنية، ومن دون منشأة أو مدير محلي يقبل عدد قليل من المصارف الملف، إلا لمجموعات هي عملاء في مكان آخر.

مدفوعات الأعمال: EFT وLynx والإيداع عبر الهاتف

تدفع الشركات للموردين والموظفين عبر التحويل الإلكتروني للأموال EFT، وللمبالغ الكبيرة عبر نظام Lynx التابع لهيئة المدفوعات الكندية، ويبقى إيداع الشيكات عبر التطبيق شائعًا لدى الشركات الصغيرة.

حسابات بالدولار الأمريكي للتجارة عبر الحدود

يحتفظ المصدّرون إلى الولايات المتحدة بحساب بالدولار الأمريكي لتجنب التحويل المنهجي، ويمكن للشركات المعرضة لمخاطر الصرف التفاوض مع مصرفها على عقود آجلة بناءً على تدفقاتها المتوقعة.

فتح حساب أعمال لدى مصرف كبير

لدى Royal Bank of Canada (RBC) يستطيع صاحب المشروع الصغير المقيم في كندا طلب حساب أعمال عبر الإنترنت، أما الشركة المملوكة لغير مقيمين فتُوجَّه إلى مستشار في الفرع يتحقق من النظام الأساسي والسجل وهوية المديرين.

ضريبة GST/HST وعتبة التسجيل

يصبح التسجيل في ضريبة GST/HST إلزاميًا عند تجاوز 30 ألف دولار كندي من المبيعات الخاضعة خلال أربعة أرباع سنة، وكثيرًا ما يقارن المصرف أرقام الضريبة على الفواتير بالمبالغ المسددة من الحساب أثناء مراجعاته.

الأرباح الموزعة واقتطاع الجزء XIII والنموذج 3916

تخضع الأرباح التي توزعها شركة كندية على مساهم غير مقيم لاقتطاع 25% تخفضه الاتفاقيات، مثلًا إلى 15% لفرد مقيم في فرنسا، وعلى هذا الأخير أيضًا التصريح بأي حساب كندي على النموذج 3916.

خطوات فتح حساب مصرفي للشركات في كندا

الخطوة الأولى تأسيس الشركة: فدرالية أو إقليمية، مع نظامها الأساسي وشهادة تأسيسها ومديريها المعينين. فالمصرف الكندي لا يفتح حسابًا لمشروع ما يزال قيد التفكير. وتأكد أيضًا من حصول الشركة على رقم أعمالها من وكالة الإيرادات الكندية، لأن هذا الرقم يظهر في ملف الفتح.

ثم اختر المؤسسة والمسار المناسبين. يستطيع المالك المقيم في كندا أحيانًا أن يبدأ عبر الإنترنت، أما الشركة المملوكة لغير مقيمين فتُوجَّه عادة إلى مستشار في الفرع. اطلب مسبقًا القائمة الدقيقة للوثائق وإمكانية حجز موعد، لأن الممارسات تختلف بحسب المصرف والمقاطعة وطبيعة نشاط الشركة.

وأخيرًا توجه إلى الفرع مع المديرين والمفوضين بالتوقيع المعنيين. يجري التحقق من هوية كل شخص، وكذلك كل فرد يمارس سيطرة كبيرة. وبحسب المصرف تُفعَّل الخدمات الإلكترونية والبطاقات والمدفوعات على مراحل. دوّن الرسوم والحدود والخدمات المشمولة قبل توقيع اتفاقية الحساب.

وثائق يجب تجهيزها لحساب شركة في كندا

المجموعة الأولى من الوثائق تتعلق بوجود الشركة: النظام الأساسي وشهادة التأسيس وسجل المديرين، وبالنسبة للكيان الفدرالي سجل الأفراد ذوي السيطرة الكبيرة. وكثيرًا ما يكفي اختلاف بسيط في التسمية بين وثيقتين لتأخير التدقيق.

المجموعة الثانية تخص هوية الأشخاص: وثائق هوية المديرين والمفوضين بالتوقيع والمساهمين الكبار، مع إثبات العنوان. وبالنسبة للمديرين غير المقيمين جهّز نسخًا من جوازات السفر وما يثبت الإقامة في الخارج. ويطبق المصرف قواعد FINTRAC لتحديد هوية كل شخص حتى من لا يوقع بنفسه.

المجموعة الثالثة تصف النشاط: طبيعة التجارة وأبرز العملاء والموردين والبلدان المعنية والأحجام المتوقعة ومصدر الأموال الأولية. وأضف رقم التسجيل في ضريبة GST/HST إن كانت الشركة خاضعة لها. فالوصف البسيط المتسق مع الفواتير والعقود يقلل أسئلة الامتثال ويسرّع معالجة الملف.

أخطاء شائعة عند فتح غير المقيم حساب أعمال

الخطأ الأكثر شيوعًا الحضور بشركة أجنبية لا منشأة لها ولا مدير في الموقع. تقبل مصارف قليلة هذا الملف، إلا لمجموعات هي عملاء في مكان آخر. وقبل اختيار الهيكل تحقق هل ينطبق شرط المديرين المقيمين على الشكل المختار، وما الحل العملي الذي يحترم القاعدة دون تحايل.

الخطأ الثاني وصف النشاط بشكل غامض أو بصيغ مختلفة لجهات اتصال مختلفة. فالمصرف يقارن أجوبتك بالنظام الأساسي والموقع الإلكتروني والفواتير والإقرارات الضريبية، وقد تؤدي التناقضات ولو غير المقصودة إلى مراجعة معمقة. أعدّ عرضًا مكتوبًا واحدًا واحتفظ به للتحديثات التي قد تطلبها المؤسسة.

الخطأ الثالث يخص الضرائب. فالأرباح الموزعة على مساهم غير مقيم تخضع لاقتطاع قد تخفضه الاتفاقيات، ويجب على المساهم أيضًا التصريح بالحساب الكندي في بلد إقامته. اطلب من محاسب مراجعة هذه النقاط قبل الفتح لتفادي تسوية متأخرة وأسئلة من المصرف حول التدفقات.

أسئلة تطرحها على المصرف قبل اختيار حساب تجاري في كندا

اسأل أولًا عن باقات الحسابات المتاحة لشركة بحجمك، وأي معاملات يشملها الاشتراك الشهري، وما الرسوم الإضافية على التحويلات والإيداعات والمدفوعات الدولية. فالفروق بين المصارف قد تكون كبيرة. وجدول مقارنة مبني على تعرفات مكتوبة يجنبك الاختيار بانطباع أول لقاء.

ثم اسأل عن وسائل الدفع: التحويل الإلكتروني للأموال والتحويلات الكبيرة وإيداع الشيكات عبر التطبيق وبطاقات الموظفين. وإذا كنت تتاجر مع الولايات المتحدة فاسأل كيف يُفتح حساب بالدولار الأمريكي وما حلول الصرف المعروضة عند تقديم تدفقاتك المتوقعة.

وأخيرًا تحقق من قواعد المتابعة: وتيرة تحديث الملف والمستندات المطلوبة للحركات الكبيرة وشروط إغلاق الحساب الخامل وضمان الودائع المنطبق. واحتفظ بنسخ من كل وثيقة قدمتها ومن مراسلاتك مع المستشار، فهي مرجعك إذا أعاد المصرف فتح دراسة الملف.

الولاية التأسيسية ورقم الأعمال وسجل ذوي السيطرة

إذا كان مالكو الشركة غير مقيمين فقارن قبل التأسيس بين الشكل الفدرالي والإقليمي. فالقانون الفدرالي يشترط أن يكون ربع المديرين على الأقل مقيمين كنديين، وقد ألغت أونتاريو هذه القاعدة عام 2021 ولا تطبقها كولومبيا البريطانية. ويطلب المصرف النظام الأساسي وشهادة التأسيس المقابلة، لذلك يؤثر اختيارك هنا في سهولة الفتح لاحقاً أكثر مما يتصور كثيرون. ويكفي في الغالب أن تستشير محامياً مقيماً في المقاطعة المقصودة قبل التأسيس، لأن إعادة التسجيل بعد افتتاح الحساب أصعب بكثير من الاختيار الصحيح من البداية.

وتمنح وكالة الإيرادات الكندية رقم أعمال من تسعة أرقام، تكمله حسابات برامج لضريبة GST/HST واقتطاعات الرواتب والاستيراد. ويسجله المصرف في ملف الفتح ويقارنه بالاسم والعنوان لدى الوكالة، فاحرص على أن يكون الاسم مكتوباً بالصيغة نفسها في النظام الأساسي وفي سجل الوكالة. وأي اختلاف بسيط في التسمية يكفي لتأخير التدقيق. ومتى ظهر رقم الأعمال في الملف فاحتفظ برسالة الوكالة التي تؤكده، لأن المصرف قد يطلب نسخة منها مع الوثائق الأخرى عند الفتح أو عند كل مراجعة لاحقة.

وتمسك الشركات الفدرالية سجلاً للأفراد ذوي السيطرة الكبيرة يطلع عليه الجمهور عبر هيئة الشركات الكندية منذ 2024. ويحدد المصرف هوية كل منهم، ومعهم المفوضون بالتوقيع، وفق قواعد FINTRAC. فحدّث السجل قبل زيارة الفرع حتى لا يجد المستشار بين ما سجلته وما تقوله له تناقضاً يفتح باب الأسئلة. وإن كانت الشركة أجنبية مسجلة في مقاطعة فجهّز شهادة التسجيل المقابلة أيضاً، فالمصرف لا يكتفي في هذه الحالة بوثائق بلد المنشأ، ويطابق الاسم والعنوان مع السجل الإقليمي.

المدفوعات بالدولار الأمريكي وضريبة GST/HST والأرباح الموزعة

تدفع الشركات للموردين والموظفين عبر التحويل الإلكتروني EFT، وللمبالغ الكبيرة عبر نظام Lynx، ويبقى إيداع الشيكات بالتطبيق شائعاً لدى الصغيرة منها. وللمصدّر إلى الولايات المتحدة مصلحة في حساب بالدولار الأمريكي لتجنب التحويل المنهجي، ويمكنه التفاوض على عقود آجلة بحسب تدفقاته المتوقعة. اسأل المصرف عن رسوم كل وسيلة دفع وعن مواعيد الإغلاق اليومية. واسأل كذلك عن الحدود اليومية للمبالغ المرسلة وعن طريقة اعتماد المدفوعات الكبيرة داخل المصرف قبل إرسالها إلى المورد، فهذه التفاصيل تتفاوت بين مؤسسة وأخرى وبين الباقات.

ويصبح التسجيل في GST/HST إلزامياً عند تجاوز 30 ألف دولار كندي من المبيعات الخاضعة خلال أربعة أرباع سنة، وكثيراً ما يقارن المصرف أرقام الضريبة على فواتيرك بالمبالغ المسددة من الحساب أثناء مراجعاته. وتخضع الأرباح الموزعة على مساهم غير مقيم لاقتطاع 25% تخفضه الاتفاقيات، مثلاً إلى 15% لفرد مقيم في فرنسا، وعلى هذا الأخير التصريح بأي حساب كندي في النموذج 3916. وراجع الاتفاقية الضريبية السارية بين كندا وبلد إقامتك لتعرف النسبة المطبقة قبل توزيع أي ربح، فالنسبة تتغير بحسب الاتفاقية، وتتضح أكثر حين تقدم المصرف شهادة إقامتك الضريبية.